Mục lục bài viết
Phạm vi các mẫu và thuế hằng năm
Các mẫu minh họa thông báo thuế và định giá trong từng tình huống, có chú giải cách đọc. Thuế suất trong mẫu căn cứ mức nhà chủ tự ở có hiệu lực từ 01/01/2025 và mức nhà ở không do chủ tự ở từ 01/01/2024. Đây là số minh họa, không phải thông báo thuế cá nhân của người đọc.
Thuế bất động sản trả trước cho cả năm. Cuối mỗi năm, IRAS gửi thông báo cho năm tiếp theo; người chọn GIRO nhận kèm lịch khấu trừ. Thuế là thuế trên tài sản, phải trả dù chủ ở, cho thuê hay bỏ trống. Trong năm, IRAS có thể gửi định giá cho tài sản mới hoặc sửa giá trị cho thuê hằng năm (AV) của tài sản hiện có. Mẫu 1A nêu rõ bạn hoặc đồng sở hữu, với tư cách chủ tài sản, phải thanh toán vào đầu mỗi năm.
Mẫu 1A: nhà ở sửa AV và trả bằng GIRO
Mẫu năm 2026 cho tài sản XXX sửa AV từ S$30.000 lên S$31.200, hiệu lực 01/01/2026. AV mới tương đương tiền thuê thị trường ước tính S$2.600 mỗi tháng. Áp mức nhà ở không do chủ tự ở; nếu đang sống tại nhà, có thể xin mức chủ tự ở qua myTax Portal.
Thuế phải trả S$3.840. GIRO trừ tài khoản DBS/POSB đã che số, đuôi 1234, vào ngày 5 mỗi tháng; cần giữ đủ tiền. Khoản nhận hoặc hoàn sau 22/11/2025 có thể chưa hiện trong thông báo.
Vuốt ngang trên điện thoại để xem đủ các cột.
| Khoản tính cho 01/01–31/12/2026 | S$ |
|---|---|
| S$30.000 AV đầu tiên | 3.600,00 phải trả |
| S$1.200 tiếp theo × 20% | 240,00 phải trả |
| Tổng thuế của kỳ | 3.840,00 phải trả |
| Cộng số dư thuế tại 22/11/2025 | 0,00 |
| Tổng phải trả | 3.840,00 |
Mẫu 1B: bất động sản không phải nhà ở, chưa trả GIRO
Mẫu năm 2026 cho tài sản XXX có AV S$14.600, áp thuế suất bất động sản không phải nhà ở 10%. Mã số thuế minh họa 1234567A. Trả chậm nhất 31/01/2026 để tránh phạt 5%. Có thể xin GIRO trả mười hai tháng không lãi hoặc một lần mỗi năm, hoặc trả qua AXS, SAM, ngân hàng trực tuyến.
Cho kỳ 01/01–31/12/2026: S$14.600 × 10% = S$1.460,00. Tổng kỳ S$1.460,00; cộng số dư tại 22/11/2025 bằng 0; tổng phải trả S$1.460,00. Khoản nhận hoặc hoàn sau 22/11/2025 có thể chưa được phản ánh.
Mẫu 2A: tài sản mới hoàn thành và nghĩa vụ từ ngày TOP
Mẫu tài sản nhà ở mới hoàn thành, tính thuế từ ngày TOP 13/09/2025, đề xuất AV S$44.400 có hiệu lực ngày đó. AV là tiền thuê năm ước tính nếu cho thuê; cách xác định AV giống nhau với tài sản chủ ở, cho thuê hoặc bỏ trống.
Thuế phải trả S$8.424,00, dùng mã minh họa 1234567A. Trả chậm nhất 08/01/2026 để tránh phạt 5%; có thể xin GIRO mười hai tháng không lãi hoặc trả mỗi năm, hay trả AXS, SAM, ngân hàng trực tuyến. Thông báo có chữ ký Evelyn Khoo, Trưởng cơ quan định giá kiêm Trợ lý cơ quan quản lý thuế bất động sản.
Mẫu 2A: toàn bộ đối chiếu số dư và tính thuế
Vuốt ngang trên điện thoại để xem đủ các cột.
| Khoản hoặc kỳ | Cơ sở và số tiền S$ |
|---|---|
| Thuế sau sửa A | 8.424,00 phải trả |
| Thuế trước sửa B | 0,00 |
| Điều chỉnh A − B | 8.424,00 phải trả |
| Số dư tại 26/11/2025 | 0,00 |
| Số phải trả | 8.424,00 |
| 13/09–22/09/2025, AV 44.400 | 30.000 đầu: 100,00; 14.400 tiếp × 20%: 80,00; mức nhà ở không do chủ tự ở. |
| 23/09–31/12/2025, AV 44.400 | 30.000 đầu: 980,00; 14.400 tiếp × 20%: 784,00; mức nhà ở không do chủ tự ở. |
| Cộng năm 2025 | 1.944,00 |
| 01/01–31/12/2026, AV 44.400 | 30.000 đầu: 3.600,00; 14.400 tiếp × 20%: 2.880,00; mức nhà ở không do chủ tự ở. |
| Cộng năm 2026 | 6.480,00 |
| Tổng | 8.424,00 |
Mẫu 2A: chú thích hoàn thành, thu hồi và phản đối
Khoản nhận hoặc hoàn sau 26/11/2025 có thể chưa hiện. Nếu phản đối, nộp trực tuyến qua dịch vụ khiếu nại AV trên myTax Portal chậm nhất 07/01/2026, dùng số thông báo minh họa 106-21-123456789-0-9. Căn cứ Điều 20(1), AV đổi từ 13/09/2025. Vẫn phải trả thuế đúng hạn dù đã phản đối, kháng nghị hoặc yêu cầu.
Nhà mới chịu thuế từ ngày hoàn thành, ví dụ TOP hoặc CSC. Nếu sở hữu sau đó nhưng bị tính từ ngày hoàn thành, có thể hỏi luật sư để yêu cầu người bán hoặc chủ đầu tư hoàn trả phần thuế; phân chia nghĩa vụ là thỏa thuận riêng giữa người bán và mua.
Mẫu 2B: sửa AV tài sản nhà ở sau công việc cải thiện
Trang giới thiệu mẫu nhà ở được sửa AV sau khi hoàn tất cải thiện; vì chủ tự ở nên tính theo mức chủ tự ở, xem bảng thuế suất đầy đủ được liên kết. Mẫu cụ thể sửa AV từ S$247.000 xuống S$87.000, hiệu lực 01/01/2025, nhưng vẫn tính thuế từ 26/11/2024 do tài sản hoàn thành. AV là tiền thuê năm ước tính, cùng cách xác định với nhà chủ ở, cho thuê và bỏ trống.
Cần trả số nợ S$320,81 từ thông báo trước để tránh phạt và thu hồi. Có thể dùng AXS, SAM, ngân hàng trực tuyến với mã minh họa 1234567Z. Bảng này phản ánh tình trạng thuế mới nhất, gồm 2026, thay thế thông báo năm 2026 trước đó; chữ ký Evelyn Khoo với chức danh nêu trong mẫu 2A.
Mẫu 2B: toàn bộ bảng đối chiếu số dư
Vuốt ngang trên điện thoại để xem đủ các cột.
| Khoản đối chiếu | S$ |
|---|---|
| Thuế sau sửa A | 12.170,33 phải trả |
| Thuế trước sửa B | 112.802,26 phải trả |
| Điều chỉnh A − B | 100.631,93 được ghi có |
| Số dư tại 26/11/2025 | 100.952,74 phải trả |
| Số phải trả | 320,81 |
Mẫu 2B: toàn bộ tính thuế 2024–2026
Vuốt ngang trên điện thoại để xem đủ các cột.
| Kỳ hoặc khoản | Tính thuế và số tiền S$ |
|---|---|
| 01/01–25/11/2024 | AV 247.000 × 10%, mức không phải nhà ở: 22.298,61; trừ miễn thuế đất khi xây nhà: 21.504,17. |
| 26/11–31/12/2024 | AV 87.000: 85.000 đầu là 785,56; 2.000 tiếp × 26% là 50,56; mức chủ tự ở. Trừ khoản giảm thuế bất động sản 2024: 97,23. |
| Cộng năm 2024 | 1.533,33 |
| 01/01–31/12/2025 | AV 87.000: 85.000 đầu là 5.620,00; 2.000 tiếp × 20% là 400,00; mức chủ tự ở. Trừ giảm thuế nhà chủ ở năm 2025, 15%: 903,00. |
| Cộng năm 2025 | 5.117,00 |
| 01/01–31/12/2026 | AV 87.000: 85.000 đầu là 5.620,00; 2.000 tiếp × 20% là 400,00; mức chủ tự ở. Trừ giảm thuế nhà chủ ở năm 2026, 10%: 500,00. |
| Cộng năm 2026 | 5.520,00 |
| Tổng sau sửa | 12.170,33 |
Mẫu 2B: thời điểm và căn cứ khiếu nại
Khoản nhận hoặc hoàn sau 26/11/2025 có thể chưa hiện. Nếu phản đối, nộp qua dịch vụ khiếu nại AV trên myTax Portal chậm nhất 07/01/2026, dùng số thông báo minh họa 106-21-123456789-0-3. Điều 20(1): đổi AV từ 01/01/2025. Điều 22(1): thu hồi thuế cho 26/11–31/12/2024. Vẫn phải trả đúng hạn dù có phản đối, kháng nghị hoặc yêu cầu.
Mẫu 3A: miễn thuế khi phá và xây lại nhà để tự ở
Nếu phá và xây lại để tự ở, đã xin miễn theo lệnh năm 2013 về nhà thay thế cho chủ tự ở đang xây dựng, IRAS gửi thông báo định giá kèm miễn. Chủ nhà phá để xây nhà mới tự ở có thể đủ điều kiện xin.
Mẫu đề xuất AV S$760.000 hiệu lực 01/01/2025, nhưng phải trả thuế từ 28/08/2024 vì phá nhà theo Điều 19(4)(b). Với đất hoặc khu phát triển, AV bằng 5% giá thị trường quyền sở hữu vĩnh viễn ước tính. Thuế phải trả S$27.155,63, GIRO trừ tài khoản DBS/POSB đã che số ngày 5 mỗi tháng; cần đủ tiền. Bảng gồm thuế 2026 và thay thế thông báo năm 2026 trước đó; chữ ký Evelyn Khoo với chức danh trong mẫu.
Mẫu 3A: toàn bộ đối chiếu và bảng 2024
Vuốt ngang trên điện thoại để xem đủ các cột.
| Khoản hoặc kỳ | S$ và cơ sở |
|---|---|
| Thuế sau sửa A | 30.774,32 phải trả |
| Thuế trước sửa B | 11.837,55 phải trả |
| Điều chỉnh A − B | 18.936,77 phải trả |
| Số dư tại 26/11/2025 | 8.218,86 phải trả |
| Phải trả | 27.155,63 |
| 01/01–03/06/2024, AV 42.000 | 40.000 đầu: 629,00; 2.000 tiếp × 10%: 85,00; mức chủ tự ở. Trừ giảm thuế 2024: 107,10. |
| 04/06–27/08/2024, AV 42.000 | 30.000 đầu: 831,29; 12.000 tiếp × 20%: 554,19; mức nhà ở không do chủ tự ở. |
| 28/08–31/12/2024 | 760.000 × 10% theo mức không phải nhà ở: 26.150,54; trừ miễn thuế đất khi xây nhà: 25.572,47. |
| Cộng năm 2024 | 2.570,45 |
Mẫu 3A: đầy đủ bảng 2025–2026 và thời hạn miễn
Miễn thuế đất khi xây lại nhà chủ tự ở được cấp trước cho hai năm đến 27/08/2026 hoặc đến khi có TOP/CSC, lấy ngày sớm hơn. Sau 27/08/2026, thuế bằng 10% AV đất S$760.000. Khi nhà mới hoàn thành, AV được rà soát theo tổng tiền thuê năm ước tính nếu cho thuê; tiền nộp dư sẽ hoàn.
Vuốt ngang trên điện thoại để xem đủ các cột.
| Kỳ hoặc khoản | S$ và cơ sở |
|---|---|
| 01/01–31/12/2025 | 760.000 × 10%: 76.000,00; trừ miễn thuế đất khi xây nhà: 74.760,00. |
| Cộng năm 2025 | 1.240,00 |
| 01/01–27/08/2026 | 760.000 × 10%: 49.849,46; trừ miễn thuế đất khi xây nhà: 49.036,13. |
| 28/08–31/12/2026 | 760.000 × 10% theo mức không phải nhà ở: 26.150,54. |
| Cộng năm 2026 | 26.963,87 |
| Tổng sau sửa | 30.774,32 |
Mẫu 3A: ghi chú số dư và phản đối
Khoản nhận hoặc hoàn sau 26/11/2025 có thể chưa hiện. Muốn phản đối, nộp trực tuyến qua dịch vụ khiếu nại AV chậm nhất 07/01/2026, số thông báo minh họa 106-21-123456789-0-8. Điều 20(1): đổi AV từ 01/01/2025. Điều 22(1): thu hồi thuế từ 28/08 đến 31/12/2024. Vẫn phải trả đúng hạn dù phản đối, kháng nghị hoặc yêu cầu.
Mẫu 3B: chuyển quyền và nghĩa vụ của chủ mới
Khi nhận chuyển quyền, chủ mới chịu mọi thuế bất động sản còn nợ, kể cả khoản chủ cũ đáng lẽ đã trả. Nếu có nợ, luật sư giúp giải quyết với người bán và phân bổ thuế năm giữa hai bên. IRAS không phân bổ nghĩa vụ giữa các bên. Luật sư người bán nộp thông báo chuyển quyền cho IRAS trong một tháng từ bán hoặc chuyển quyền; nếu sai thông tin, báo luật sư sửa dữ liệu đã gửi.
Mẫu tài sản XXX chuyển cho chủ mới ngày 05/08/2025; từ đó IRAS trao đổi với chủ mới về thuế, gồm thanh toán. IRAS áp mức chủ tự ở từ 05/08/2025 vì giả định bạn hoặc đồng sở hữu đang ở. Nếu không, phải báo chậm nhất 23/12/2025 qua dịch vụ xin hoặc rút mức thuế chủ tự ở để tránh phạt chậm hoặc không báo.
Mẫu phải trả S$1.033,20, mã thuế minh họa 123456Z, chậm nhất 08/01/2026 để tránh phạt 5%. Có thể đăng ký trước GIRO mười hai tháng không lãi hoặc trả mỗi năm cho tương lai; hoặc trả số đang nợ bằng PayNow QR hay AXS trong myTax Portal. Thư hệ thống không cần chữ ký, dưới tên Angeline Teo, Trợ lý Giám đốc cao cấp, Bộ phận Thuế bất động sản, thay cơ quan quản lý.
Mẫu 3B: toàn bộ số dư và tính thuế
Vuốt ngang trên điện thoại để xem đủ các cột.
| Khoản hoặc kỳ | S$ và cơ sở |
|---|---|
| Thuế sau sửa A | 868,80 phải trả |
| Thuế trước sửa B | 732,87 phải trả |
| Điều chỉnh A − B | 135,93 phải trả |
| Số dư tại 28/11/2025 | 897,27 phải trả |
| Phải trả | 1.033,20 |
| 01/01–04/08/2025, AV 12.110 | 12.110 đầu: 863,33; mức nhà ở không do chủ tự ở. |
| 05/08–31/12/2025, AV 12.110 | 12.000 đầu: 0,00; 110 tiếp × 4%: 1,79; mức chủ tự ở. Trừ giảm thuế nhà chủ ở 2025, 15%: 0,27. |
| Cộng năm 2025 | 864,85 |
| 01/01–31/12/2026, AV 12.110 | 12.000 đầu: 0,00; 110 tiếp × 4%: 4,40. Trừ giảm thuế nhà chủ ở 2026, 10%: 0,45 theo đúng số mẫu. |
| Cộng năm 2026 | 3,95 |
| Tổng sau sửa | 868,80 |
Mẫu 3B: thông tin thanh toán, liên hệ và lựa chọn nhận thư
Khoản nhận hoặc hoàn sau 28/11/2025 có thể chưa hiện. Xem trang IRAS về hạn thanh toán, trách nhiệm trả thuế và công cụ tính. Có thể hỏi qua trò chuyện trực tuyến hoặc myTax Mail bảo mật.
Khi mua tài sản mới, xóa mã thuế của tài sản đã bán khỏi nền tảng thanh toán lưu sẵn như ngân hàng trực tuyến hoặc AXS để tránh trả nhầm. Muốn nhận thông báo điện tử, vào myTax Portal → “Account” (Tài khoản) → “Update Notice Preferences” (Cập nhật lựa chọn nhận thông báo). Lựa chọn cũ áp dụng cho mọi thông báo thuế bất động sản tương lai; có thể xem hoặc sửa ở cùng mục. Muốn đổi địa chỉ nhận thư, xem hướng dẫn đổi địa chỉ trên IRAS. Chưa có Singpass thì xem cách đăng ký.
Các chú giải chung trong mẫu
Các mẫu dẫn tới AV và bảng thuế suất trên IRAS, trò chuyện trực tuyến để hỏi nhanh và myTax Mail để trao đổi bảo mật; mẫu 1A còn gợi ý xem hợp đồng thuê nhà tư nhân trên trang URA.
Mẫu 1A, 2A và 2B lưu ý gần như mọi khiếu nại AV nhà ở không thành công, không được sửa, và hơn chín trong mười người trả thuế đúng hạn, vì AV được xác định theo thực tiễn định giá đã thiết lập. Nếu có cơ sở không đồng ý, vẫn có thể khiếu nại AV trực tuyến. Mẫu 1A dùng số minh họa 106-21-123456789-0-9 và Điều 20(1) về thay đổi AV. Mọi phản đối, kháng nghị hay yêu cầu không hoãn nghĩa vụ thanh toán đúng hạn. Các ký hiệu ghi nợ thể hiện khoản phải trả; ghi có thể hiện khoản được giảm hoặc bù.
Biểu mẫu và tài nguyên chính thức
Các liên kết chính thức dưới đây sử dụng tiếng Anh.