APEX GATEWAY · THUẾ CÁ NHÂN SINGAPORE
Thuế thu nhập cá nhân tại Singapore
Từ tư cách cư trú thuế đến nộp thuế cá nhân, hãy đặt thuế suất, thu nhập và các khoản miễn thuế trên cùng một lộ trình xử lý rõ ràng.
Thuế thu nhập cá nhân tại Singapore
Tiêu chuẩn kê khai cá nhân YA 2026 · Tương ứng với thu nhập từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12 năm 2025. Những thay đổi được công bố trong YA 2027 được liệt kê dưới đây; khoản giảm giá một lần và sắp xếp báo cáo hàng năm sẽ không được tự động chuyển sang.
Trước tiên hãy nhìn vào nguồn thu nhập
Thu nhập kiếm được ở hoặc có nguồn gốc từ Singapore thường phải chịu thuế thu nhập cá nhân. Tiền lương, thu nhập hoạt động, tiền thuê nhà, v.v. cần được kiểm tra riêng để xử lý thuế.
Xác định lại năm tính thuế
Năm đánh giá (YA) thường tương ứng với thu nhập của năm dương lịch trước đó. Ví dụ: YA 2026 xử lý thu nhập vào năm 2025.
Thuế suất thuế thu nhập cá nhân
Có sẵn từ YA 2024 trở đi. Mỗi khung thuế chỉ áp dụng cho thu nhập chịu thuế trong khung đó và không áp dụng mức thuế suất cao nhất cho tất cả các khoản tiền lương.
| Thu nhập chịu thuế hàng năm (SGD) | thuế suất cận biên |
|---|---|
| S$0–20,000 | 0% |
| S$20,001–30,000 | 2% |
| S$30,001–40,000 | 3.5% |
| S$40,001–80,000 | 7% |
| S$80,001–120,000 | 11.5% |
| S$120,001–160,000 | 15% |
| S$160,001–200,000 | 18% |
| S$200,001–240,000 | 19% |
| S$240,001–280,000 | 19.5% |
| S$280,001–320,000 | 20% |
| S$320,001–500,000 | 22% |
| S$500,001–1,000,000 | 23% |
| S$> 1,000,000 | 24% |
| Loại thu nhập · Loại thu nhập | Thuế suất · Thuế suất |
|---|---|
| thu nhập việc làm | 15% khả năng thanh toán của bạn |
| Thù lao của giám đốc và thu nhập khác | Nói chung là 24%; quy định thuế khấu trừ đặc biệt áp dụng cho một số mặt hàng |
| Cung cấp dịch vụ chuyên nghiệp tại Singapore | 15% tổng thu nhập hoặc 24% thu nhập ròng |
| nghệ sĩ giải trí công cộng không thường trú | Thuế suất ưu đãi 15% được áp dụng và phải tuân thủ các quy định có liên quan. |
| Các khoản thanh toán liên quan đến lãi hoặc khoản vay | Thuế suất khấu trừ cuối cùng là 15% khi đủ điều kiện, nếu không thì 24% |
| Tiền bản quyền hoặc thanh toán cho việc sử dụng tài sản cá nhân | Thuế suất khấu trừ cuối cùng là 10% khi đáp ứng các điều kiện, nếu không thì 24% |
| Rút tiền đối với chủ tài khoản SRS không phải người Singapore | Thuế suất khấu trừ 24%; thuế cuối cùng được tính theo quy tắc rút tiền và cư trú |
Số tiền cụ thể cũng phải được kiểm tra để được miễn trừ, hiệp định thuế và điều kiện khấu trừ thuế.
Nơi cư trú thuế｜Người cư trú thuế và người không cư trú
Cá nhân cư trú thuế
Thường bao gồm công dân Singapore hoặc thường trú nhân sống ở Singapore; người nước ngoài có thể được đánh giá dựa trên các quy định như lưu trú hoặc làm việc tại Singapore ít nhất 183 ngày trong năm trước.
Không cư trú
Nếu bạn không đáp ứng các điều kiện cư trú thuế, bạn sẽ bị đánh thuế theo quy định của người không cư trú. Thu nhập từ việc làm có thể bị đánh thuế ở các mức khác nhau so với phí giám đốc, dịch vụ chuyên nghiệp và thu nhập khác.
Sắp xếp cư trú nhiều năm
Những nhân viên áp dụng đã ở lại ba năm liên tiếp và làm việc liên tục trong hai năm dương lịch với tổng thời gian lưu trú ít nhất là 183 ngày có thể đủ điều kiện nhận các ưu đãi hành chính. Điều sau không áp dụng cho các đạo diễn, nghệ sĩ giải trí công cộng và các chuyên gia.
Giấy phép làm việc và tình trạng thuế
Người nước ngoài có giấy phép lao động hợp lệ ít nhất 1 năm thường được coi là cư dân trước tiên; khi nghỉ việc để quyết toán thuế, IRAS sẽ kiểm tra lại dựa trên tình trạng cư trú thực tế của họ. Bản thân trạng thái EP không thể thay thế việc xác định nơi cư trú thuế.
Khai thuế thu nhập cá nhân
Năm tính thuế · Năm tính thuế
Đánh giá thuế YA 2026 tương ứng với thu nhập năm 2025.
Ngày đến hạn nộp tờ khai thuế
Hạn chót chung cho YA 2026 là ngày 18 tháng 4 năm 2026 và đơn đăng ký thường được mở từ ngày 1 tháng 3. Nếu đơn đăng ký không được nộp trong thời hạn thì sẽ được xử lý theo thông báo IRAS hiện hành.
Tôi có thể nộp tuyên bố chung không? ·Có thể nộp đơn chung không?
Vợ chồng nộp và được đánh giá thuế riêng và không nộp tờ khai thuế của một cặp vợ chồng kết hợp. Việc phân bổ các khoản khấu trừ đủ điều kiện hoặc PTR không tương đương với khoản khai thuế chung.
Tôi có thể nộp đơn xin gia hạn không? · Có thể mở rộng được không?
Bạn có thể nộp đơn theo sự sắp xếp của IRAS và kết quả phê duyệt sẽ được ưu tiên. Đăng ký thông qua dịch vụ mở rộng Cổng thông tin myTax hiện hành và xác nhận ngày phê duyệt; việc gia hạn không tự động gia hạn thời hạn nộp thuế.
01 · Xác nhận có cần khai báo hay không
Trước tiên hãy kiểm tra trạng thái thông báo hoặc khai báo IRAS. Nếu nhận được yêu cầu nộp đơn, bạn nên nộp đơn theo yêu cầu, ngay cả khi bạn có thu nhập thấp hoặc không có thu nhập. Nếu thu nhập hàng năm của cư dân vượt quá S$22,000 hoặc lợi nhuận ròng từ việc làm tư của anh ta vượt quá S$6,000, anh ta nên kiểm tra nghĩa vụ báo cáo của mình.
02 · Kiểm tra thu nhập và các khoản khấu trừ
Chuẩn bị thông tin IR8A, tiền thuê, thu nhập hoạt động và khấu trừ. Khi người sử dụng lao động tham gia AIS, hãy kiểm tra thu nhập được điền sẵn; nếu người sử dụng lao động không tham gia AIS thì bạn cần tự điền thu nhập. Dịch vụ không cần khai báo NFS cũng yêu cầu xác nhận rằng thông tin là đầy đủ và chính xác.
03 · Nộp và xem xét tờ khai thuế
Sử dụng Singpass hoặc SFA thông qua myTax Portal. Hạn chót nộp đơn chung cho YA 2026 là ngày 18 tháng 4; sau đó kiểm tra tờ khai thuế, thời hạn nộp thuế và nộp hồ sơ chỉnh sửa theo quy định của IRAS nếu phát hiện sai sót.
Xử lý gia hạn và sắp xếp cơ quan thuế YA 2026phải được phê duyệt
Đủ điều kiện và xử lý
Sử dụng dịch vụ mở rộng nơi áp dụng IRAS. Thời hạn đăng ký đợt đại lý thuế YA 2026 đã kết thúc vào ngày 18 tháng 4 năm 2026 và các trường hợp được phê duyệt đã được gia hạn đến ngày 30 tháng 6 năm 2026; cửa sổ này đã bị đóng và không thể coi là tiện ích mở rộng chung cho tất cả mọi người.
Chuẩn bị thông tin
Tiếp tục gửi thông báo và phê duyệt gia hạn, đồng thời kiểm tra thời hạn thực tế được hiển thị trên Cổng thông tin myTax.
Xem đầy đủ các điều kiện IRAS ↗Xử lý thuế đối với phúc lợi của người sử dụng lao động
Lợi ích tiền mặt và hiện vật
Nhà ở, xe cộ, trợ cấp, thuế cá nhân do người sử dụng lao động chịu, v.v. có thể cấu thành thu nhập từ việc làm phải chịu thuế. Nó cần được xử lý theo các hạng mục phúc lợi cụ thể và các quy tắc định giá.
Miễn trừ và ưu tiên quản trị
Đào tạo nhân viên đủ điều kiện, hoạt động nhóm hoặc một số phúc lợi y tế có thể được miễn trừ hoặc ưu đãi hành chính; tất cả các lợi ích của người sử dụng lao động không thể được coi là miễn thuế.
Thu nhập được miễn thuế và không chịu thuế
lãi vốn
Thu nhập từ việc bán cổ phiếu hoặc tài sản có tính chất đầu tư cá nhân thường không phải chịu thuế lãi vốn; nếu các hoạt động đó tạo thành thương mại hoặc kinh doanh thì lợi nhuận thu được có thể phải chịu thuế.
Thu nhập đầu tư đủ điều kiện
Cổ tức theo hệ thống thuế doanh nghiệp hạng nhất của Singapore, cũng như lãi suất tiền gửi cá nhân đáp ứng các quy định, thường được miễn thuế. Việc phân phối REIT và các dự án khác cần được kiểm tra các trường hợp ngoại lệ và điều kiện áp dụng.
thu nhập ở nước ngoài
Thu nhập từ nước ngoài mà các cá nhân ở Singapore nhận được thường không bị đánh thuế, ngoại trừ các trường hợp như quan hệ đối tác ở Singapore và những trường hợp liên quan đến công việc hoặc kinh doanh tại địa phương.
Bồi thường và các khoản thanh toán khác
Các khoản thanh toán từ chức, nghỉ hưu, bảo hiểm hoặc bồi thường được đánh giá dựa trên tính chất của khoản thanh toán; chúng không thể được coi là miễn thuế chỉ dựa vào tên của khoản thanh toán.
Giảm, giảm và khấu trừ thuế
YA 2026: Khả năng đủ điều kiện để được miễn thuế thường được kiểm tra dựa trên tình hình năm 2025. Nó chỉ áp dụng cho đối tượng cư trú thuế. Tổng giới hạn miễn trừ cá nhân là S$80,000. Các khoản khấu trừ chi phí và giảm thuế được xử lý riêng.
Giảm thuế · Chi tiết giảm thuế từng khoản
Mở rộng
Giảm thu nhập kiếm được · Giảm thu nhập kiếm đượcS$1,000/S$6,000/S$8,000 tối đa
Đủ điều kiện và xử lý
Theo độ tuổi tại thời điểm 31/12/2025: dưới 55 tuổi, 55–59 tuổi, 60 tuổi trở lên. Mức giảm, miễn thực tế không vượt quá mức thu nhập của lao động đủ tiêu chuẩn; giới hạn trên dành cho người khuyết tật là S$4,000/S$10,000/S$12,000.
Chuẩn bị thông tin
Tuổi tác, việc làm hoặc thu nhập kinh doanh; chuẩn bị bằng chứng khuyết tật nếu có.
Xem đầy đủ các điều kiện IRAS ↗Giảm trừ thuế CPF cho Nhân viên · Giảm trừ thuế CPF cho Nhân viênĐóng góp cá nhân đủ điều kiện
Đủ điều kiện và xử lý
Các khoản đóng góp CPF cá nhân của nhân viên đủ điều kiện được xử lý theo các giới hạn luật định; đóng góp của người sử dụng lao động không phải là khoản khấu trừ cá nhân bổ sung.
Chuẩn bị thông tin
Hồ sơ đóng góp CPF và thông tin tiền lương, đồng thời kiểm tra số tiền đã điền trước.
Xem đầy đủ các điều kiện IRAS ↗Giảm trừ thuế CPF cho các cá nhân tư doanh · Giảm trừ thuế CPF cho các cá nhân tự kinh doanhTheo giới hạn đóng góp theo luật định
Đủ điều kiện và xử lý
Các khoản đóng góp MediSave bắt buộc và CPF tự nguyện đủ điều kiện được xử lý theo các điều kiện và giới hạn tương ứng; nhân viên bán thời gian và người tự kinh doanh phải cùng nhau kiểm tra các khoản đóng góp có liên quan.
Chuẩn bị thông tin
Thu nhập hoạt động ròng, hồ sơ CPF và MediSave cũng như ngày đóng góp.
Xem đầy đủ các điều kiện IRAS ↗Hỗ trợ CPF cho Công nhân nền tảng · Hỗ trợ CPF cho Công nhân nền tảngĐóng góp đủ điều kiện
Đủ điều kiện và xử lý
Đánh giá dựa trên hệ thống CPF của nhân viên nền tảng hiện hành và các khoản đóng góp đủ điều kiện thực tế, số tiền đóng góp không thể được áp dụng trực tiếp cho tất cả nhân viên.
Chuẩn bị thông tin
Báo cáo quyết toán thu nhập của nền tảng và hồ sơ CPF.
Xem đầy đủ các điều kiện IRAS ↗Giảm trừ thuế nạp tiền mặt CPF · Giảm trừ thuế nạp tiền mặt CPFSố tiền tối đa cho tôi và các thành viên trong gia đình là S$8,000
Đủ điều kiện và xử lý
Việc nạp tiền mặt đủ điều kiện vào năm 2025 phải tuân theo giới hạn tài khoản và khả năng hội đủ điều kiện của gia đình. Những người nhận được trợ cấp phù hợp MRSS sẽ không đủ điều kiện được miễn trừ này bắt đầu từ YA 2026.
Chuẩn bị thông tin
Ngày điền, bản ghi CPF, mối quan hệ người thụ hưởng, thu nhập và thông tin trợ cấp phù hợp.
Xem đầy đủ các điều kiện IRAS ↗Giảm đóng góp MediSave · Đóng góp MediSavetùy thuộc vào giới hạn áp dụng
Đủ điều kiện và xử lý
Phân biệt giữa đóng góp bắt buộc và nạp tiền mặt tự nguyện; số tiền sau có thể được coi là nạp tiền mặt CPF và số tiền tương tự không thể được khai báo nhiều lần.
Chuẩn bị thông tin
Hồ sơ MediSave, thu nhập và các loại đóng góp.
Xem đầy đủ các điều kiện IRAS ↗Chương trình Hưu trí Bổ sung (SRS)Công dân/PR: S$15,300; Người nước ngoài: S$35,700
Đủ điều kiện và xử lý
Các khoản đóng góp bằng tiền mặt đủ điều kiện của YA 2026 phải được hoàn thành trước ngày 31 tháng 12 năm 2025; những thay đổi về trạng thái có thể ảnh hưởng đến giới hạn và vẫn được tính vào tổng giới hạn các khoản khấu trừ cá nhân S$80,000.
Chuẩn bị thông tin
Hồ sơ ngân hàng SRS và thông tin thay đổi trạng thái công dân/PR.
Xem đầy đủ các điều kiện IRAS ↗Giảm trừ thuế vợ/chồng (Khuyết tật) Giảm trừ thuế vợ/chồng (Khuyết tật)S$2,000／S$5,500
Đủ điều kiện và xử lý
Các khoản giảm và miễn trừ cho vợ/chồng thông thường phải đáp ứng các điều kiện hỗ trợ và thu nhập. Thu nhập của vợ/chồng vào năm 2025 thường không vượt quá S$8,000; có những điều kiện khác dành cho vợ/chồng bị khuyết tật và các tình huống hỗ trợ ly thân hợp pháp.
Chuẩn bị thông tin
Thông tin về hôn nhân, hỗ trợ và thu nhập của vợ/chồng; cung cấp tài liệu hỗ trợ hoặc khuyết tật nếu có.
Xem đầy đủ các điều kiện IRAS ↗Trẻ em đủ điều kiện / Giảm trừ thuế trẻ em (Khuyết tật) Trẻ em đủ điều kiện / Giảm trừ thuế trẻ em (Khuyết tật)S$4,000/S$7,500 cho mỗi đứa trẻ
Đủ điều kiện và xử lý
Sau khi kiểm tra mức hỗ trợ nuôi con, độ tuổi hoặc điều kiện học tập toàn thời gian, ngưỡng thu nhập năm 2025 đối với trẻ em bình thường được miễn là S$8,000. Cha mẹ đủ điều kiện có thể thương lượng để phân bổ; trẻ em khuyết tật sẽ phải tuân theo các quy định liên quan.
Chuẩn bị thông tin
Thông tin về việc sinh/nhận con nuôi, học tập và thu nhập cũng như các thỏa thuận phân phối giữa các bên.
Xem đầy đủ các điều kiện IRAS ↗Giảm trừ thuế Con của Mẹ Đi làm (WMCR)Nhóm theo ngày sinh/nhận nuôi
Đủ điều kiện và xử lý
Trẻ em đủ điều kiện được sinh/nhận nuôi từ ngày 1 tháng 1 năm 2024: S$8,000 cho đứa đầu tiên, S$10,000 cho đứa thứ hai và S$12,000 cho đứa thứ ba; con đầu lòng được tính theo 15%, 20%, 25% thu nhập lao động của người mẹ. Tổng số tiền WMCR không vượt quá thu nhập lao động và tổng giới hạn các khoản khấu trừ và miễn trừ liên quan cho mỗi trẻ là S$50,000.
Chuẩn bị thông tin
Thu nhập lao động của mẹ, quốc tịch của con, ngày sinh/nhận con nuôi, cấp bậc và thu nhập.
Xem đầy đủ các điều kiện IRAS ↗Giảm trừ thuế Phụ huynh/Phụ huynh (Khuyết tật)S$5,500–S$14,000 cho mỗi người phụ thuộc
Đủ điều kiện và xử lý
Ngoại lệ chung là S$9,000 nếu bạn sống cùng nhau và S$5,500 nếu bạn sống riêng; nếu bạn bị khuyết tật, quyền miễn trừ là S$14,000 hoặc S$10,000. Người phụ thuộc, nơi cư trú và điều kiện tuổi tác/thu nhập chung phải được kiểm tra và việc phân bổ có thể được thực hiện cho những người đủ điều kiện, tối đa là hai người phụ thuộc.
Chuẩn bị thông tin
Quan hệ họ hàng, hỗ trợ, nơi cư trú, thu nhập, giấy chứng nhận khuyết tật và các thỏa thuận phân phối.
Xem đầy đủ các điều kiện IRAS ↗Giảm trừ thuế người chăm sóc ông bà · Giảm trừ thuế người chăm sóc ông bàS$3,000
Đủ điều kiện và xử lý
Áp dụng cho những bà mẹ đi làm đủ điều kiện có con người Singapore từ 12 tuổi trở xuống hoặc trẻ em khuyết tật được chăm sóc bởi những người lớn tuổi đủ điều kiện. Cần kiểm tra các điều kiện như nơi cư trú của người chăm sóc, thu nhập liên quan không vượt quá S$8,000 và không khai báo nhiều lần.
Chuẩn bị thông tin
Trẻ em, người chăm sóc, sắp xếp chăm sóc và thông tin thu nhập lao động có liên quan.
Xem đầy đủ các điều kiện IRAS ↗Giảm trừ thuế anh chị em (Khuyết tật)S$5,500
Đủ điều kiện và xử lý
Hỗ trợ anh chị em ruột hoặc anh chị em ruột bị khuyết tật đủ điều kiện cư trú tại Singapore; việc phân bổ có thể được thương lượng giữa những người phụ thuộc đủ điều kiện.
Chuẩn bị thông tin
Hồ sơ quan hệ họ hàng, tình trạng khuyết tật và người phụ thuộc cũng như các thỏa thuận nộp đơn chung.
Xem đầy đủ các điều kiện IRAS ↗Giảm trừ thuế Bảo hiểm Nhân thọ · Giảm trừ thuế Bảo hiểm Nhân thọTheo giới hạn chính sách và kiểm tra CPF của S$5,000
Đủ điều kiện và xử lý
Nó không áp dụng khi mức đóng góp CPF liên quan đạt đến S$5,000; nếu không, giới hạn sẽ được xác định theo quy định về phí bảo hiểm đủ điều kiện, 7% số tiền bảo hiểm và chênh lệch CPF. Bắt đầu từ năm 2026, phí bảo hiểm đủ điều kiện do người vợ trả cho chồng cũng được chi trả.
Chuẩn bị thông tin
Hợp đồng, bảo hiểm, phí bảo hiểm và các khoản đóng góp CPF liên quan.
Xem đầy đủ các điều kiện IRAS ↗Dịch vụ Quốc gia Giảm trừ thuế NSman Giảm trừ thuế NSman (Bản thân, Vợ và Cha mẹ)Tự động tính toán theo trình độ chuyên môn
Đủ điều kiện và xử lý
Việc miễn trừ đối với cá nhân được xác định căn cứ vào hoạt động công vụ, chức vụ; miễn trừ cho những người vợ và cha mẹ đủ điều kiện là S$750. IRAS thường được xử lý theo hồ sơ chính thức và việc khai thuế phải được kiểm tra xem có đủ điều kiện hay không.
Chuẩn bị thông tin
Chuẩn bị hồ sơ dịch vụ, quốc tịch và thông tin quan hệ gia đình khi cần chỉnh sửa.
Xem đầy đủ các điều kiện IRAS ↗Các khoản khấu trừ bị hủyYA 2026 không thể được khai báo
Đủ điều kiện và xử lý
Việc miễn học phí sẽ được bãi bỏ từ YA 2026; việc miễn thuế người giúp việc nước ngoài sẽ bị bãi bỏ kể từ YA 2025. Các trường hợp Câu hỏi thường gặp trong lịch sử không có nghĩa là hiện tại vẫn có thể nộp đơn.
Chuẩn bị thông tin
Kiểm tra năm tính thuế áp dụng cho dự án trước khi nộp đơn.
Xem đầy đủ các điều kiện IRAS ↗Các khoản khấu trừ · Các khoản khấu trừ phí và quyên góp
Mở rộng
Chi phí việc làm · Chi phí việc làmchi tiêu đủ điều kiện thực tế
Đủ điều kiện và xử lý
Phải phát sinh trong quá trình thực hiện nhiệm vụ công việc và không được hoàn trả, cũng như không bao gồm chi tiêu cá nhân hoặc vốn. Chi phí làm việc tại nhà, nước, điện và Wi-Fi phải được tính theo quy định cụ thể.
Chuẩn bị thông tin
Hóa đơn, biên lai, yêu cầu của người sử dụng lao động và hồ sơ hoàn trả; chứng từ được lưu giữ trong 5 năm.
Xem đầy đủ các điều kiện IRAS ↗Chi phí kinh doanh & trợ cấp vốn · Chi phí kinh doanh & trợ cấp vốnPhân biệt thu nhập và chi tiêu vốn
Đủ điều kiện và xử lý
Thu nhập từ hoạt động tự doanh được tính thuế sau khi trừ chi phí hoạt động và phải đáp ứng đủ điều kiện phát sinh thu nhập; tài sản vốn có thể được coi là trợ cấp vốn và không được khấu trừ một lần như chi phí thông thường.
Chuẩn bị thông tin
Hồ sơ doanh thu, hóa đơn chi phí, phân bổ mục đích kinh doanh và báo cáo tài sản.
Xem đầy đủ các điều kiện IRAS ↗Chi phí thuê · Chi phí thuê15% chi phí thực tế hoặc chi phí được coi là đủ điều kiện
Đủ điều kiện và xử lý
Tiền thuê nhà đủ điều kiện có thể được coi là một khoản chi phí ở mức 15% tổng tiền thuê cộng với tiền lãi thế chấp đủ điều kiện hoặc có thể sử dụng chi phí thực tế cho phép. Sau khi chọn phương pháp được coi là chi phí ngoài lãi thực tế không thể được khấu trừ nhiều lần.
Chuẩn bị thông tin
Hợp đồng cho thuê, hồ sơ thuê nhà, chứng từ lãi suất thế chấp và chi phí.
Xem đầy đủ các điều kiện IRAS ↗Khoản quyên góp đủ điều kiện · Khoản quyên góp được phê duyệtNói chung là 2,5 lần số tiền quyên góp đủ điều kiện
Đủ điều kiện và xử lý
Các khoản quyên góp cho các IPC đủ điều kiện hoặc chính phủ Singapore vì phúc lợi công cộng địa phương có thể được khấu trừ 250%; không phải tất cả các khoản quyên góp từ thiện đều được áp dụng và phải kiểm tra kế hoạch, tổ chức nhận và năm quyên góp.
Chuẩn bị thông tin
Kiểm tra hồ sơ được điền trước để biết các khoản thu được khấu trừ thuế, trình độ chuyên môn của tổ chức và nhận dạng nhà tài trợ chính xác.
Xem đầy đủ các điều kiện IRAS ↗Khoản giảm thuế (tax rebate)
Mở rộng
PTR giảm thuế thai sảnS$5,000／S$10,000／S$20,000
Đủ điều kiện và xử lý
Số tiền tương ứng với con thứ nhất, thứ hai, thứ ba và tiếp theo đủ điều kiện sẽ được xử lý, đồng thời phải đáp ứng các điều kiện về con và cha mẹ. Cha mẹ có thể thương lượng việc phân phối và PTR chưa sử dụng có thể được chuyển sang để bù đắp thuế thu nhập trong tương lai. Nó không phải là một khoản thanh toán bằng tiền mặt.
Chuẩn bị thông tin
Quốc tịch của trẻ em và thông tin về việc sinh/nhận con nuôi, bằng cấp của cha mẹ, sắp xếp phân phối và số dư PTR chưa sử dụng.
Xem đầy đủ các điều kiện IRAS ↗YA 2026: Không áp dụng tỷ lệ giảm giá cá nhân một lần YA 2024/2025 cho năm hiện tại. Trang giảm giá cá nhân hiện tại của IRAS liệt kê những năm cũ này và không liệt kê khoản giảm giá một lần YA 2026.
YA 2027: Những thay đổi đã công bố và sự chuẩn bịTương ứng với thu nhập năm 2026
Đủ điều kiện và xử lý
YA 2027 tương ứng với thu nhập năm 2026. Các khoản nạp CPF nhận được trợ cấp phù hợp với MMSS sẽ không đủ điều kiện để được hỗ trợ nạp tiền bằng tiền mặt bắt đầu từ YA 2027; Người sử dụng lao động AIS phải nộp thu nhập của nhân viên YA 2027 trước ngày 1 tháng 3 năm 2027. Việc sắp xếp cuối cùng cho việc kê khai cá nhân cho năm nay phải tuân theo thông báo của IRAS cho quý đó.
Chuẩn bị thông tin
Tổng hợp thông tin về thu nhập, đóng góp và phúc lợi cho năm 2026; các quy tắc được công bố và các khoản giảm giá hàng năm không báo trước phải được đánh giá riêng.
Xem đầy đủ các điều kiện IRAS ↗Xử lý thuế đối với thu nhập kiếm được ở nước ngoài
Xử lý chung
Nói chung, thu nhập cá nhân ở nước ngoài không bị đánh thuế khi chuyển hoặc gửi vào tài khoản Singapore và không cần phải khai báo thu nhập không chịu thuế ở nước ngoài.
trường hợp ngoại lệ chịu thuế
Các trường hợp xảy ra thông qua quan hệ đối tác ở Singapore, có liên quan ngẫu nhiên đến công việc hoặc hoạt động kinh doanh ở Singapore, làm việc cho chủ lao động nước ngoài ở Singapore hoặc được tuyển dụng ở nước ngoài thay mặt cho chính phủ Singapore phải được kiểm tra riêng.
Kê khai thu nhập từ nước ngoài
Thu nhập chịu thuế ở nước ngoài được báo cáo theo việc làm, kinh doanh hoặc các loại thu nhập khác; khi thu nhập tương tự đã bị đánh thuế ở nước ngoài, có thể kiểm tra thêm khả năng đủ điều kiện được giảm thuế hai lần hoặc tín dụng thuế nước ngoài.
09Các câu hỏi thường gặp về thuế thu nhập cá nhân Singapore
Mở rộng
Các câu hỏi thường gặp về thuế thu nhập cá nhân Singapore
Thuế thu nhập cá nhân ở Singapore được tính dựa trên tổng tiền lương hoặc thu nhập chịu thuế?
Thuế suất lũy tiến của cư dân áp dụng cho thu nhập chịu thuế, thường là sau khi trừ đi các khoản khấu trừ, quyên góp và miễn trừ cá nhân được phép theo quy định, sau đó tính toán chúng trong các dấu ngoặc khác nhau.
Việc sở hữu EP Singapore có nghĩa là bạn phải là cư dân đóng thuế?
Nó cần được đánh giá dựa trên nơi cư trú, ngày làm việc và các quy định hiện hành; có thể được kiểm tra lại trong quá trình quyết toán thuế sau khi thôi việc.
Chủ lao động của tôi đã khai báo với IRAS, tôi có cần phải khai thuế cá nhân nữa không?
AIS khác với NFS. Trước tiên, hãy kiểm tra thông báo khai báo IRAS, sau đó kiểm tra thu nhập được điền sẵn, thu nhập khác và các khoản miễn trừ.
Tôi nên làm gì nếu tôi không có thu nhập nhưng nhận được thông báo khai báo IRAS?
Bạn vẫn cần nộp khi nhận được yêu cầu và khai báo chính xác thu nhập thực tế hoặc thu nhập bằng 0.
Các khoản khấu trừ cá nhân có thể được yêu cầu không giới hạn?
Tổng số tiền miễn trừ cá nhân thường không vượt quá S$80,000; mỗi miễn trừ có điều kiện đủ điều kiện độc lập.
Có được giảm thuế thu nhập cá nhân hàng năm không?
Một công ty có thể cung cấp cho bạn một công cụ hỗ trợ kinh doanh.
Có phải tất cả thu nhập ở nước ngoài chuyển về Singapore có cần phải bị đánh thuế không?
Thu nhập từ nước ngoài thường không phải chịu thuế thì không cần phải báo cáo; thu nhập đáp ứng các trường hợp ngoại lệ chịu thuế phải được báo cáo theo danh mục.
Người sử dụng lao động có cần phải nộp thuế khi cung cấp nhà ở hoặc đóng thuế cá nhân không?
Những lợi ích này có thể cần phải được tính vào thu nhập từ việc làm và phải kiểm tra việc định giá lợi ích cụ thể cũng như các trường hợp miễn trừ áp dụng.
Những chi phí nào có thể được khấu trừ như chi phí việc làm?
Phải thực hiện đúng quy định về chi phí lao động và lưu giữ chứng từ; các chi phí mang tính chất cá nhân hoặc đã được người sử dụng lao động hoàn trả thường không thể được khấu trừ nhiều lần.
Khi nào là thời hạn nộp tờ khai thuế cá nhân trong YA 2026?
Nói chung là ngày 18 tháng 4 năm 2026; các thỏa thuận đặc biệt và các phần mở rộng đã được phê duyệt sẽ được xử lý theo thông báo của IRAS.
Mở rộng thư mục Hỏi đáp bằng tiếng Anh chính thức của IRAS212 câu hỏi và trả lời
Tìm câu hỏi tiếng Anh IRAS theo chủ đề và nhấp để xem câu trả lời chính thức đầy đủ tương ứng. Tài liệu Câu hỏi thường gặp chính thức cũng được liệt kê bên dưới mục lục.