ACRA: triển khai Corporate Service Providers Act — webinar tháng 4/2025

Webinar ACRA ngày 15 và 30/4/2025: triển khai CSP Act

Đây là toàn bộ nội dung tài liệu trình chiếu Implementation of the Corporate Service Providers Act cho webinar ACRA ngày 15 và 30/4/2025. Phát biểu khai mạc: Hans Avinder, Divisional Director, Compliance Division. Người trình bày: Dave Yeo, Director, Compliance Policy & Analytics Department. Các kế hoạch/thời hạn dự kiến trong tài liệu được giữ đúng bối cảnh tháng 4/2025, không tự coi là tình trạng pháp luật hiện hành.

Năm phần cập nhật quản lý CSP: 01 yêu cầu đăng ký; 02 thực hiện thẩm định khách hàng (CDD); 03 giao dịch từ xa; 04 đánh giá phù hợp và đúng tư cách (fit and proper) giám đốc đứng tên thay; 05 cập nhật Companies and Limited Liability Partnerships (Miscellaneous Amendments) Act 2024. Thanh điều hướng các slide gọi phần 05 là yêu cầu với thực thể mà CSP hỗ trợ. Nguồn ghi bản quyền ACRA 2025, bảo lưu mọi quyền, cấm sao chép khi chưa có chấp thuận trước bằng văn bản.

↑ Mục lục bài viết

Lộ trình các mốc — toàn bộ đều là dự kiến trong nguồn

Tháng 5 (tentative): công bố văn bản dưới luật CSP cùng Guidelines for Registered CSPs. Tháng 6 (tentative): CSP Act có hiệu lực. Sau khi luật bắt đầu có giai đoạn chuyển tiếp 6 tháng để đối tượng mới đăng ký CSP với ACRA, tức chậm nhất tháng 12/2025; mốc tháng 12 cũng được đánh dấu tentative. Đây là trình tự trong slide 5, không tự thay bằng ngày hiệu lực thực tế khác.

↑ Mục lục bài viết

01 Ai phải đăng ký CSP?

Thực thể kinh doanh cung cấp dịch vụ doanh nghiệp tại và từ Singapore phải đăng ký CSP. Slide 6 mở phần đăng ký; slide 7 trình bày năm cột dịch vụ, với các phần mới được đánh dấu riêng dưới đây.

Vuốt ngang trên điện thoại để xem đủ các cột.

↑ Mục lục bài viết

Dịch vụ địa chỉ và phân biệt quan hệ chủ nhà–người thuê

Để phù hợp chuẩn quốc tế, phải đăng ký CSP khi cung cấp cho công ty, hợp danh hoặc pháp nhân: địa chỉ trụ sở đăng ký đáp ứng Điều 142 Companies Act; địa chỉ kinh doanh nơi khách hoạt động; địa chỉ thư tín nơi có thể liên hệ khách bằng văn bản. Đối tượng có thể thuộc phạm vi gồm nhà cung cấp văn phòng ảo/văn phòng chia sẻ.

Câu hỏi slide 9: cho công ty thuê chỗ dùng làm trụ sở đăng ký thì sao? Yếu tố quyết định là bản chất thỏa thuận. Không phải đăng ký CSP: chủ nhà cho thuê không gian vật lý để công ty dùng làm trụ sở/địa chỉ kinh doanh/thư tín. Phải đăng ký: ví dụ cung cấp địa chỉ kinh doanh không có không gian vật lý cố định, hoặc địa chỉ thư tín để liên hệ khách nhưng khách không hiện diện thực tế, như văn phòng ảo.

Kiểm tra hợp đồng: ghi rõ bản chất thỏa thuận, ví dụ hợp đồng thuê thể hiện quan hệ chủ nhà–người thuê; điều khoản nên gồm thuê không gian vật lý dành riêng cho thực thể, tức không phải văn phòng chia sẻ. Slide 8 nêu nhóm văn phòng chia sẻ và slide 9 phân biệt thuê không gian riêng; giữ cả hai theo ngữ cảnh nguồn.

↑ Mục lục bài viết

02 Khi nào CDD và lưu hồ sơ?

Slide 10 mở phần CDD. CSP đăng ký phải thực hiện CDD trước khi cung cấp bất kỳ dịch vụ doanh nghiệp nào cho khách, và khi có lý do nghi rửa tiền, tài trợ khủng bố hoặc tài trợ phổ biến vũ khí (ML/TF/PF), hoặc nghi tính xác thực/đầy đủ thông tin thu trước đó. CSP nên lập/lưu hồ sơ CDD 5 năm và cập nhật tài liệu khách trong giám sát liên tục.

CDD là các biện pháp được quy định để: nhận diện/xác minh danh tính khách và chủ sở hữu hưởng lợi; thu thông tin mục đích, bản chất dự kiến quan hệ kinh doanh; thực hiện biện pháp khác phát hiện/ngăn ML/TF/PF, ví dụ sàng lọc.

↑ Mục lục bài viết

Thực hành tốt và năm điểm yếu CDD

Ba thực hành tốt: sàng lọc mọi bên liên quan qua cơ sở dữ liệu thương mại; bảo đảm nhận diện/xác minh đúng khách và chủ hưởng lợi; kiểm tra giấy tờ định danh chính phủ cấp còn hiệu lực và lưu bản sao cho hồ sơ CDD.

Năm điểm yếu thường gặp: đánh giá rủi ro khách không đầy đủ; bỏ qua nhận diện/xác minh chủ hưởng lợi; không xác minh thông tin khách; không cập nhật tài liệu; không lưu hồ sơ CDD hoặc hồ sơ không đầy đủ.

↑ Mục lục bài viết

Dựa vào bên thứ ba để CDD: bốn nhóm trong sơ đồ

Slide 15 định nghĩa bên thứ ba qua bốn nhánh: (1) advocate and solicitor, tức luật sư hành nghề; (2) định chế tài chính Singapore; (3) public accountant, tức kế toán viên công chứng; (4) đối với CSP đăng ký, chi nhánh, công ty con, công ty mẹ và pháp nhân liên quan khác của CSP. Slide này không trình bày thêm điều kiện dựa vào bên thứ ba; không tự suy thành miễn trách nhiệm.

↑ Mục lục bài viết

Không thực hiện/hoàn tất CDD và báo cáo đáng ngờ

Nếu không thể thực hiện/hoàn tất CDD, CSP phải: từ chối cung cấp bất kỳ dịch vụ doanh nghiệp nào; không thiết lập quan hệ kinh doanh; chấm dứt mọi dịch vụ đang cung cấp; ghi lý do chưa hoàn tất biện pháp; xác định có nộp suspicious transaction report (STR) hay không.

Phải cân nhắc có phải nộp STR khi không thể thực hiện/hoàn tất CDD hoặc có căn cứ hợp lý nghi bất kỳ tài sản nào có thể liên quan ML/TF/PF. Nguồn dẫn acra.gov.sg để xem chỉ báo giao dịch đáng ngờ. Nộp STR kịp thời, sớm nhất trong khả năng hợp lý sau khi hình thành nghi ngờ, nguồn ghi không lâu hơn 5 ngày làm việc. Nếu giao dịch có giải thích hợp pháp và không đáng nộp STR, phải ghi lại lý do không báo cáo.

↑ Mục lục bài viết

03 Khách không hiện diện và ba lựa chọn gọi video trực tiếp

Slide 18 mở phần giao dịch từ xa. Khi khách không hiện diện thực tế để nhận diện, CSP đăng ký phải có biện pháp cụ thể, đầy đủ bù rủi ro cao hơn, gồm bảo đảm danh tính bằng tài liệu, dữ liệu hoặc thông tin bổ sung.

Trong giao dịch thành lập công ty, chuyển quyền quản lý/quyền sở hữu hoặc bán công ty có sẵn (shelf company), khi khách không hiện diện, phải gọi video trực tiếp với một trong ba đối tượng: ít nhất một giám đốc dự kiến, ngoài giám đốc đứng tên thay; HOẶC ít nhất một thành viên dự kiến nắm ít nhất 50% quyền biểu quyết công ty dự kiến; HOẶC đại diện được ủy quyền của thành viên nói ở nhánh trước nếu thành viên là pháp nhân và đại diện là cá nhân.

Yêu cầu gọi video trực tiếp không thể được thay bằng nền tảng xác minh bên thứ ba hay giấy tờ công chứng.

↑ Mục lục bài viết

Bổ nhiệm giám đốc từ xa và Form 45

Để ngăn giả mạo và tăng biện pháp không gặp mặt, khi bổ nhiệm giám đốc không hiện diện, CSP phải dùng mọi biện pháp hợp lý bảo đảm người dự kiến đồng ý làm giám đốc; bảo đảm người đó đã ký Form 45 tại Second Schedule Companies Regulations; giữ bản Form 45 trong hồ sơ. CSP không được ký Form 45 thay giám đốc dự kiến.

↑ Mục lục bài viết

04 Giám đốc đứng tên thay và “by way of business”

Slide 23 mở phần fit and proper. Một người không thể kinh doanh dịch vụ làm giám đốc đứng tên thay nếu việc bổ nhiệm không do CSP đăng ký thu xếp. CSP đăng ký chịu trách nhiệm đánh giá fit and proper của giám đốc đứng tên thay.

Bốn yếu tố ví dụ xác định cá nhân cung cấp dịch vụ theo cách kinh doanh: có cơ sở kinh doanh lập với ý định cung cấp dịch vụ; dịch vụ được quảng cáo/quảng bá hoặc nhận giới thiệu kinh doanh; dịch vụ nhằm thu lợi; dịch vụ có mức độ hệ thống/liên tục. Sơ đồ slide 24 đặt hai câu hỏi: thế nào là by way of business và đánh giá fit and proper thế nào; slide 25 trả lời câu hỏi đầu.

↑ Mục lục bài viết

Bốn yếu tố fit and proper, các slide nhấn mạnh và tội liên quan

Bốn yếu tố: (1) từng bị kết án tại Singapore/nơi khác về gian lận, thiếu trung thực hoặc tội liên quan; (2) đang phá sản chưa được giải trừ tại Singapore/nơi khác; (3) hành vi trước đây của người đó và lịch sử tuân thủ các công ty họ làm giám đốc, nếu có, có đạt yêu cầu; (4) có năng lực chuyên môn, sức đảm đương và khả năng thực hiện đúng nghĩa vụ nominee director, xét kinh nghiệm/cam kết hiện hữu, gồm số chức giám đốc hiện có.

Slide 26 nêu toàn bộ; 27 nhấn yếu tố 1, 29 nhấn yếu tố 2, 30 nhấn yếu tố 3, 32 nhấn yếu tố 4; phần còn lại vẫn hiển thị mờ cùng nội dung. Không có yếu tố bổ sung trong những slide lặp để nhấn này.

Slide 28 liệt kê tội liên quan: Điều 25 CSP Act; Điều 50–57 Corruption, Drug Trafficking and Other Serious Crimes (Confiscation of Benefits) Act 1992; Terrorism (Suppression of Financing) Act 2002; mọi regulations theo United Nations Act 2001; Điều 157 Companies Act 1967. Nguồn hướng đến Guidelines for Registered Corporate Service Providers — Glossary of Terms để có danh sách đầy đủ.

↑ Mục lục bài viết

Hồ sơ tuân thủ xấu và khả năng đảm nhận chức vụ

Ví dụ, không giới hạn, lịch sử tuân thủ xấu: bị tước quyền làm giám đốc và tham gia trực tiếp/gián tiếp quản lý công ty (disqualified); bị cấm làm giám đốc công ty (debarred); được đề nghị xử lý vi phạm luật thành văn bằng khoản phạt dàn xếp (composition fines); bị truy tố tại tòa do vi phạm nghĩa vụ luật định. Hướng dẫn chung: xem lịch sử tuân thủ 5 năm trước.

Ví dụ không đáp ứng fit and proper: năng lực thể chất/tinh thần hạn chế khả năng đảm nhiệm trách nhiệm; không hiểu nhiệm vụ/trách nhiệm giám đốc; quá nhiều cam kết, như nhiều vai trò/chức giám đốc. Với người có hơn 50 chức nominee director, đánh giá sức đảm đương và khuyến nghị đào tạo giám đốc bổ sung. CSP phải dùng xét đoán nghề nghiệp bổ nhiệm người có năng lực cần thiết; nguồn không đặt con số 50 thành lệnh cấm tuyệt đối.

↑ Mục lục bài viết

05 RORC: thay đổi được trình bày và thông báo hằng năm

Slide 34 mở phần sửa đổi Companies and Limited Liability Partnerships (Miscellaneous Amendments) Act 2024. Để cơ quan có thẩm quyền nhanh tiếp cận thông tin chủ hưởng lợi của công ty/LLP ngay thành lập/đăng ký, slide 35 đối chiếu: yêu cầu “current” tại thời điểm trình bày là giữ Register of Registrable Controllers (RORC) trong 30 ngày sau thành lập/đăng ký; yêu cầu sửa đổi là duy trì/giữ RORC từ ngày công ty thành lập hoặc LLP đăng ký.

CSP được khuyến khích nhắc khách lập/giữ RORC từ ngày thành lập, và nhắc yêu cầu mới gửi thông báo cho người kiểm soát phải đăng ký hằng năm để xác nhận thông tin đúng, cung cấp cập nhật nếu cần, bảo đảm sổ chính xác/hiện thời. Các nhãn current/amended là so sánh lịch sử trong webinar.

↑ Mục lục bài viết

Khai tư cách nominee và chuẩn bị sổ trung tâm

Công ty và công ty nước ngoài phải nộp cho ACRA toàn bộ thông tin trong sổ giám đốc đứng tên thay và cổ đông đứng tên thay để ACRA giữ: mọi thông tin trong các sổ riêng; mọi cập nhật các sổ sau lần nộp đầu. Tư cách nominee của giám đốc/cổ đông sẽ được công khai. Nguồn nói công khai tư cách, không nói công khai mọi thông tin người chỉ định.

CSP được khuyến khích nhắc khách duy trì/cập nhật cả hai sổ để chuẩn bị nộp thông tin vào sổ trung tâm do ACRA duy trì.

↑ Mục lục bài viết

Toàn bộ 12 ấn phẩm/tài nguyên được slide 39 dẫn

CSP được khuyến khích mạnh truy cập các liên kết để đọc ấn phẩm AML/CFT và đánh giá rủi ro toàn diện, hiểu sâu rủi ro ML/TF của ngành. Dưới đây giữ đầy đủ ba nhóm và từng tài liệu; việc giữ liên kết không khẳng định đã đọc nội dung từng tài liệu được dẫn.

Vuốt ngang trên điện thoại để xem đủ các cột.

↑ Mục lục bài viết

Trang cảm ơn và kênh ACRA

Slide 40 cảm ơn; in www.acra.gov.sg và các tên kênh Facebook @SG.ACRA, LinkedIn @ACRA - Accounting and Corporate Regulatory Authority, Instagram @ACRA_SG, YouTube @ACRAadmin. QR thực tế trên slide giải mã thành https://qrcc.me/rjbgdkblxqtb; giữ chính URL mã hóa, không suy đoán đích chuyển hướng hay khẳng định đã đọc nó.

↑ Mục lục bài viết