Mục lục bài viết
S 579/2017: phạm vi và thời điểm của văn bản gốc
Companies (Transfer of Registration) Regulations 2017 được Bộ trưởng Tài chính ban hành theo điều 411 Companies Act, Chương 50. Văn bản được làm ngày 6/10/2017, công bố lần đầu trên Công báo điện tử lúc 17:00 ngày 10/10/2017 và có hiệu lực 11/10/2017 theo quy định 1. Người ký là TAN CHING YEE, Permanent Secretary, Ministry of Finance, Singapore; mã hồ sơ [F14.1.45; AG/LEGIS/SL/50/2015/16 Vol. 1].
Bản tiếng Việt trình bày toàn bộ văn bản lịch sử này, gồm năm phần, quy định 1–13 và phụ lục mẫu thông báo. Các viện dẫn điều luật, thời hạn và biểu mẫu dưới đây theo đúng bản 2017, không tự xác nhận tình trạng pháp luật hiện tại.
Quy định 2–3: đơn và chứng thực văn kiện tổ chức
Theo điều 358(2)(a), mẫu quy định là mẫu tại www.acra.gov.sg/redomiciliation_application_form, được giữ ở tài nguyên.
Theo điều 358(2)(b)(i), bản sao charter, statute, constitution, memorandum, articles hoặc văn kiện khác lập nên hay xác định điều lệ của pháp nhân nước ngoài tại nơi thành lập phải được chứng thực bản sao đúng trong 4 tháng ngay trước ngày nộp cho Registrar, hoặc thời gian dài hơn Registrar cho phép trong từng trường hợp.
Bốn người có thể chứng thực: viên chức đang giữ hoặc thể hiện là đang giữ chức tương ứng Registrar tại nơi thành lập; công chứng viên; giám đốc, người quản lý hoặc thư ký pháp nhân bằng statutory declaration; hoặc registered qualified individual nộp các mục điều 358(2)(b) để đăng ký pháp nhân thành công ty trách nhiệm hữu hạn theo cổ phần theo Đạo luật.
Quy định 4(1)(a)–(e): giấy thành lập và tuyên bố giám đốc
Hồ sơ theo điều 358(2)(b)(iii) gồm: (a) bản sao chứng thực giấy chứng nhận thành lập tại nơi thành lập, hoặc văn bản có tác dụng tương tự; (b) trừ trường hợp quy định 7(5), văn bản có chữ ký mọi giám đốc nêu họ đã hình thành ý kiến rằng pháp nhân đáp ứng các yêu cầu tối thiểu 7(1)(b), (c), (d).
Mỗi giám đốc dự kiến còn phải có: (c) tuyên bố đồng ý làm giám đốc khi đăng ký thành công ty trách nhiệm hữu hạn theo cổ phần; (d) văn bản nêu không bị mất tư cách làm giám đốc theo Đạo luật; (e) văn bản nêu không bị cấm đảm nhiệm theo điều 155B. Hai tình trạng ở (d), (e) được giữ riêng như nguồn.
Quy định 4(1)(f)–(h): cổ phần điều kiện, thư ký và người nộp
Nếu áp dụng, theo (f) cần một trong ba giấy tờ của mỗi giám đốc dự kiến: tuyên bố đã đồng ý nhận khi đăng ký số cổ phần không ít hơn mức cổ phần điều kiện tư cách của mình, nếu có; cam kết khi đăng ký sẽ nhận từ công ty và thanh toán cổ phần điều kiện tư cách, nếu có; hoặc tuyên bố số cổ phần xác định, không ít hơn mức điều kiện tư cách nếu có, đã đăng ký đứng tên mình.
Theo (g), mỗi thư ký dự kiến tuyên bố: đồng ý làm thư ký khi đăng ký; không bị cấm theo điều 155B; và nếu đăng ký là công ty đại chúng trách nhiệm hữu hạn theo cổ phần thì đáp ứng điều 171(1AA)(b).
Theo (h), nếu thuê advocate and solicitor hoặc registered filing agent nộp đơn điều 358(1), người đó xác nhận mỗi giám đốc dự kiến đã đồng ý đảm nhiệm khi đăng ký và không bị mất tư cách theo Đạo luật; mỗi thư ký dự kiến đã đồng ý đảm nhiệm khi đăng ký.
Quy định 4(2)–(5): chứng thực giấy thành lập và cách nộp
Bản sao giấy thành lập hoặc văn bản tương tự ở 4(1)(a) phải được viên chức giữ hoặc thể hiện là giữ chức tương ứng Registrar tại nơi thành lập chứng thực bản sao đúng trong 4 tháng ngay trước ngày nộp, hoặc thời gian dài hơn Registrar cho phép trong từng trường hợp. Khác quy định 3, danh sách người chứng thực rộng hơn không được áp dụng thay cho điều kiện riêng này.
Nếu giấy đó là tài liệu điện tử, Registrar có thể nhận bản in từ cơ sở dữ liệu điện tử của cơ quan tương ứng Registry of Companies tại nơi thành lập, đã được viên chức tương ứng Registrar chứng thực là bản sao đúng trong 4 tháng ngay trước ngày nộp hoặc thời gian dài hơn Registrar cho phép.
Tuyên bố, văn bản hoặc cam kết ở 4(1)(c), (d), (e), (f) phải do chính giám đốc dự kiến lập nó nộp hoặc qua registered qualified individual được người đó ủy quyền. Tuyên bố thư ký ở 4(1)(g) tương tự: chính thư ký dự kiến nộp hoặc qua registered qualified individual được thư ký đó ủy quyền.
Quy định 4(6): năm định nghĩa
“Director” của pháp nhân nước ngoài gồm bất kỳ người nào giữ vị trí giám đốc dù chức danh là gì; người mà các giám đốc hoặc đa số họ quen hành động theo chỉ đạo, hướng dẫn; và giám đốc thay thế hoặc dự khuyết. “Electronic document” là tài liệu được nộp, tống đạt, giao hoặc truyền bằng phương thức điện tử.
“Proposed director” là người sẽ làm giám đốc công ty trách nhiệm hữu hạn theo cổ phần khi pháp nhân đang xin được đăng ký, bất kể hiện đã là giám đốc pháp nhân đó hay chưa. “Proposed secretary” có định nghĩa tương ứng cho thư ký, bất kể hiện đã là thư ký hay chưa. “Secretary” gồm trợ lý hoặc phó thư ký.
Quy định 5–6: thông báo và đơn gia hạn 60 ngày
Thông báo chuyển đăng ký do Registrar cấp khi đăng ký pháp nhân nước ngoài theo điều 359(3) phải theo mẫu Phụ lục. Đơn theo điều 359(7) xin gia hạn thời gian 60 ngày ở điều 359(6) phải dùng mẫu tại www.acra.gov.sg/deregistration_EOT_application_form. Hai địa chỉ mẫu được giữ nguyên ở tài nguyên.
Quy định 7(1)(a)–(d): quy mô và khả năng thanh toán
Pháp nhân phải đạt tiêu chí quy mô theo 7(2), (3) hoặc (4). Trừ ngoại lệ 7(5), tại ngày nộp đơn đăng ký theo điều 358(1): không có căn cứ để bị kết luận không thể thanh toán nợ; giá trị tài sản không thấp hơn nợ phải trả, gồm nợ tiềm tàng.
Cũng trừ 7(5), có hai nhánh: nếu dự định bắt đầu thanh lý trong 12 tháng ngay sau ngày nộp đơn, phải trả hết nợ trong 12 tháng sau ngày bắt đầu thanh lý. Nếu không dự định bắt đầu thanh lý trong 12 tháng ngay sau ngày nộp, phải có khả năng trả nợ khi đến hạn trong 12 tháng ngay sau ngày nộp. Hai mốc bắt đầu 12 tháng khác nhau được giữ đúng nguồn.
Quy định 7(1)(e)–(l): pháp luật nơi thành lập và tình trạng thủ tục
(e) Pháp luật nơi thành lập cho phép chuyển nơi thành lập; (f) pháp nhân đã tuân thủ yêu cầu của pháp luật nơi đó liên quan việc chuyển; (g) đơn điều 358(1) không nhằm gian lận chủ nợ hiện hữu và được lập thiện chí.
(h) Không có receiver hoặc receiver and manager chiếm giữ hay kiểm soát bất kỳ tài sản nào, và không có thủ tục bổ nhiệm họ đối với bất kỳ tài sản nào đang diễn ra hoặc chờ xử lý; (i) pháp nhân không đang judicial management và không có thủ tục đặt dưới judicial management đang diễn ra hoặc chờ xử lý.
(j) Không có thỏa hiệp hoặc dàn xếp giữa pháp nhân với người khác đang được thực hiện, cũng không có thủ tục đặt pháp nhân dưới thỏa hiệp hoặc dàn xếp đang diễn ra hay chờ xử lý; (k) không đang liquidation hoặc winding up, và không có thủ tục liquidation hoặc winding up chống lại pháp nhân đang diễn ra hay chờ xử lý.
(l) Không có thủ tục tư pháp hoặc hành chính khác theo luật mất khả năng thanh toán hay điều chỉnh nợ đang diễn ra hoặc chờ xử lý, trong đó tài sản hoặc hoạt động của pháp nhân đang hoặc sẽ chịu kiểm soát, giám sát của cơ quan tư pháp/hành chính nhằm tái tổ chức hoặc thanh lý.
Quy định 7(2)–(4): ba trường hợp tiêu chí quy mô
Pháp nhân không phải công ty mẹ hoặc công ty con đạt quy mô nếu thỏa bất kỳ 2 trong 3 tiêu chí: tổng tài sản vượt 10 triệu đô la; doanh thu hằng năm vượt 10 triệu đô la; có hơn 50 nhân viên. Đây là ngưỡng “vượt”, không phải bằng ngưỡng.
Nếu là công ty mẹ, phải thỏa bất kỳ 2 trong 3 tiêu chí cấp tập đoàn: tổng tài sản hợp nhất vượt 10 triệu đô la; doanh thu hợp nhất vượt 10 triệu đô la; tập đoàn có hơn 50 nhân viên. Hai số hợp nhất được xác định theo chuẩn mực kế toán áp dụng cho tập đoàn.
Nếu là công ty con, có hai con đường thay thế: (a) là công ty con của công ty mẹ vốn là pháp nhân nước ngoài đã đăng ký theo Part XA và đạt 7(3), hoặc là một công ty mà nếu là pháp nhân nước ngoài sẽ đạt 7(3); HOẶC (b) bản thân không phải công ty mẹ và đạt bất kỳ 2 trong 3 tiêu chí riêng: tài sản vượt 10 triệu đô la, doanh thu hằng năm vượt 10 triệu đô la, hơn 50 nhân viên.
Quy định 7(5)–(10): ngoại lệ và cơ sở đánh giá tài chính
Không phải đáp ứng 7(1)(b), (c), (d) nếu Registrar hài lòng rằng khi được đăng ký thành công ty trách nhiệm hữu hạn theo cổ phần, pháp nhân dự định nộp Tòa án đơn theo điều 210(1), 211B(1), 211C(1), 211I(1) hoặc 227B. Ngoại lệ chỉ dành các yêu cầu được liệt kê, không tự mở rộng sang các điều kiện khác.
Khi áp dụng 7(1)(b), (d), phải tính mọi khoản nợ, kể cả nợ tiềm tàng. Khi áp dụng 7(1)(c), phải tính BCTC gần nhất và mọi hoàn cảnh khác mà giám đốc biết hoặc phải biết ảnh hưởng hay có thể ảnh hưởng giá trị tài sản và nợ, kể cả nợ tiềm tàng. Có thể dựa định giá tài sản hoặc ước tính nợ hợp lý trong hoàn cảnh.
Khi xác định giá trị nợ tiềm tàng cho 7(7)(b), có thể xét xác suất sự kiện xảy ra và khoản đòi mà pháp nhân có quyền đưa ra, có thể kỳ vọng hợp lý sẽ được đáp ứng để giảm hoặc xóa khoản nợ tiềm tàng. “Group”, “parent”, “subsidiary” có nghĩa như trong Accounting Standards.
Quy định 8–10: điều chỉnh điều 22, 144 và 175
Với pháp nhân nước ngoài đăng ký theo Part XA: quy định 8 loại trừ điều 22(1)(c), (d), (e), (f), (g), (1AA), (1AB), (1A), (2). Ở điều 22(4), bỏ cụm yêu cầu văn kiện được những người đăng ký mua cổ phần ký hợp lệ và nêu số cổ phần từng người đã đồng ý nhận nếu công ty có vốn cổ phần.
Quy định 9: điều 144 không áp dụng trong 3 tháng đầu ngay sau ngày đăng ký pháp nhân. Quy định 10: ở điều 175(1), “18 tháng kể từ thành lập” được đọc thành “18 tháng sau ngày đăng ký pháp nhân nước ngoài”; “năm thành lập” thành “năm của ngày đăng ký pháp nhân nước ngoài”.
Quy định 11–13: điều chỉnh BCTC, kiểm toán viên và công ty nhỏ
Quy định 11 sửa điều 201(1): “ngày không muộn hơn 18 tháng sau thành lập công ty” thành “ngày không muộn hơn 18 tháng sau ngày đăng ký pháp nhân nước ngoài”; khoảng thời gian từ BCTC trước, hoặc từ thành lập nếu là BCTC đầu tiên, thành khoảng thời gian từ cuối năm tài chính gần nhất của pháp nhân nước ngoài. Điều 201(5)(a) cũng thay khoảng từ ngày lập BCTC trước, hoặc từ thành lập nếu lần đầu, bằng khoảng từ cuối năm tài chính gần nhất của pháp nhân nước ngoài.
Quy định 12 sửa điều 205(1): “3 tháng sau thành lập công ty” thành “3 tháng sau ngày đăng ký pháp nhân nước ngoài”.
Quy định 13, khi xác định công ty nhỏ cho điều 205C: ở đoạn 1(a) Phụ lục thứ 13, bỏ viện dẫn đoạn 4; ở đoạn 3, thay “thành lập” bằng “ngày đăng ký pháp nhân nước ngoài”; loại trừ đoạn 4; ở đoạn 6(a), thay “thành lập” bằng “ngày đăng ký pháp nhân nước ngoài”.
Phụ lục: mẫu thông báo chuyển đăng ký theo điều 359(3)
Mẫu theo quy định 5 gồm chỗ điền: tên công ty; Unique Entity Number; tên cũ trước khi đăng ký theo Companies Act; nơi và ngày thành lập ban đầu; ngày đăng ký. Nội dung thông báo xác nhận công ty nêu tên, thành lập tại [nơi thành lập ban đầu] vào [ngày thành lập ban đầu], kể từ [ngày đăng ký]:
(a) đã được đăng ký bằng chuyển đăng ký theo điều 359(1), Companies Act (Cap. 50), [chịu các điều kiện sau Registrar áp dụng theo điều 359(2)]*, [ghi các điều kiện Registrar áp dụng theo điều 359(2), nếu có]*; và (b) là công ty trách nhiệm hữu hạn theo cổ phần [tư nhân]* [đại chúng]*. Dấu * yêu cầu xóa phần không áp dụng. Đây là mẫu trống gốc, không phải dữ liệu một công ty thực tế.
Biểu mẫu và tài nguyên chính thức
Các liên kết chính thức dưới đây sử dụng tiếng Anh.