Đạo luật sửa đổi công ty và LLP năm 2024

Bối cảnh và hiệu lực

Trang cập nhật ngày 29 tháng 1 năm 2026 cho biết Quốc hội thông qua Corporate Service Providers Act 2024 và Companies and Limited Liability Partnerships (Miscellaneous Amendments) Act 2024 (CLLPMA) ngày 2 tháng 7 năm 2024 trong chương trình rà soát pháp luật của MOF và ACRA. CLLPMA có hiệu lực ngày 16 tháng 6 năm 2025.

Sổ kiểm soát từ ngày đầu và kiểm tra hằng năm

Công ty, công ty nước ngoài và LLP phải lập Register of Controllers từ ngày thành lập hoặc đăng ký, bỏ thời gian ân hạn 30 ngày trước đây. Mục tiêu là có thông tin chủ sở hữu hưởng lợi (BO) từ ngày đầu, tăng minh bạch.

Mỗi năm, đơn vị phải gửi thông báo cho từng registrable controller có thông tin trong sổ để kiểm tra thông tin có thay đổi hay vẫn chính xác. Yêu cầu này bảo đảm độ chính xác của sổ.

Công ty nước ngoài: ROND và khai miễn

Công ty nước ngoài phải duy trì ROND, điều trước sửa đổi chưa bắt buộc. Cách này thống nhất chế độ BO với chuẩn FATF vốn không phân biệt công ty trong nước và nước ngoài về ROND.

Trong hồ sơ hằng năm, công ty nước ngoài phải khai tất cả nội dung sau với Registrar: có được miễn duy trì sổ kiểm soát, ROND, RONS hay không; nếu miễn thì thuộc nhóm miễn nào; nếu không miễn thì nơi lưu sổ. Mục tiêu là thống nhất đối xử trong/ngoài nước và giúp ACRA giám sát tuân thủ.

Khai tình trạng đứng tên hộ và danh tính người chỉ định

Công ty và công ty nước ngoài phải nộp ACRA toàn bộ thông tin lưu trong ROND/RONS; ACRA duy trì các thông tin này ở sổ trung tâm. Tình trạng đứng tên hộ của giám đốc/cổ đông được công khai trên Business Profile của công ty. Tuy nhiên, chi tiết người chỉ định trong sổ trung tâm chỉ cơ quan công được tiếp cận để quản lý hoặc thực thi luật thành văn.

Minh bạch hơn về thỏa thuận đứng tên hộ giúp giảm rủi ro rửa tiền, có thể làm phát sinh kiểm tra và thẩm định khách hàng bổ sung bởi đơn vị có nghĩa vụ AML. Đồng thời đáp ứng chuẩn FATF sửa đổi về sở hữu hưởng lợi: giám đốc, cổ đông đứng tên hộ phải tiết lộ danh tính người chỉ định cho Registrar và công khai tình trạng đứng tên hộ.

Tăng mức phạt

Mức phạt tối đa tăng từ 5.000 lên 25.000 đô la đối với cả hai nhóm: vi phạm liên quan sổ kiểm soát, ROND, RONS của công ty, kể cả công ty nước ngoài; và vi phạm sổ kiểm soát của LLP. Mục tiêu là bảo đảm thông tin chính xác và mức phạt đủ răn đe, phù hợp khuyến nghị FATF.

Tài nguyên hỗ trợ và hồ sơ lập pháp

Tài nguyên hỗ trợ gồm hướng dẫn RORC, ROND/RONS; mẫu thông báo RORC; infographic điểm chính CLLPMA (PDF 208 KB); FAQ CLLPMA (PDF 114 KB).

Hồ sơ lập pháp gồm dự luật; diễn văn đọc lần hai về CSP và CLLPMA; tham vấn ACRA về chế độ CSP và minh bạch BO; phản hồi ACRA (PDF 146 KB); tham vấn MOF/ACRA về CSP Bill và sửa CA/LLP Act; tổng hợp phản hồi MOF/ACRA. Các trang khác trong nhóm đạo luật sửa đổi cũng được giữ ở phần liên kết.