Mục lục bài viết
Ấn phẩm và cấu trúc
Đây là bản tiếng Việt đầy đủ của Registers of Registrable Controllers — Guidance for Limited Liability Partnerships, phiên bản 2.0 do ACRA ban hành ngày 16/6/2025. Bản gốc có 56 trang thực tế và ghi bản quyền Accounting and Corporate Regulatory Authority. Các quy định và lịch sử dưới đây được trình bày theo ấn phẩm này.
Mục lục nguồn: giới thiệu trang 10; yêu cầu khái quát 11; duy trì sổ 14; thực hiện bước hợp lý để xác định người kiểm soát 15; ghi thông tin 16; cập nhật/sửa sai 21; ai là người kiểm soát phải đăng ký 23; ảnh hưởng hoặc kiểm soát đáng kể 34; bảo mật và tiếp cận 37; nộp sổ trung tâm 39; Phụ lục A mẫu sổ 40, B thông báo cho người kiểm soát 44, C thông báo cho người biết người kiểm soát 48, D thay đổi thông tin 51, E thông tin sai 53, F cập nhật hằng năm 54.
Lịch sử phiên bản 1.0–1.1
1.0 ban hành 31/3/2017. Bản 1.1 ban hành 25/4/2017, sửa các mục 1; 2.1; 3.1–3.2; 4.1; 5.1–5.2; 6.1; 7.1–7.2; 8.4–8.5; 9.2 và tiêu đề Phụ lục A.
Mục 2.1 làm rõ LLP chỉ có các thành viên thuộc những nhóm được nêu, trong đó có công ty thuộc sở hữu toàn bộ của Chính phủ Singapore, được miễn; LLP đang thanh lý, bị quản lý tài sản hoặc xóa tên không vì thế được miễn. Mục 3.2 làm rõ khi khai báo hằng năm phải khai sổ ở trụ sở LLP hay trụ sở đại lý nộp hồ sơ đã đăng ký được chỉ định; không phải nộp, thông báo hay cập nhật cho ACRA địa chỉ nơi lưu sổ.
Mục 4.1 làm rõ nếu người kiểm soát hoặc người biết danh tính người kiểm soát đã cung cấp thông tin cần thiết và chính xác thì không cần gửi thông báo; nếu LLP chắc chắn thành viên và/hoặc người quản lý nhất định không phải người kiểm soát và không biết, cũng không có khả năng biết, người kiểm soát thì không phải gửi cho họ. Đây là ghi chú lịch sử của bản 1.1; yêu cầu hằng năm trong bản 2.0 được nêu riêng bên dưới.
Mục 5.1 làm rõ khi người kiểm soát không trả lời thông báo, phải ghi thông tin LLP đang có và chú thích chưa được người kiểm soát xác nhận. Mục 5.2 làm rõ ngày bắt đầu/chấm dứt là ngày thực tế, từ 31/3/2017 trở đi, và bổ sung ví dụ tên sổ pháp nhân tại nơi thành lập. Mục 6.1 làm rõ không cần gửi thông báo nếu người kiểm soát đã cung cấp thông tin cập nhật cần thiết, chính xác.
Lịch sử phiên bản 1.2–1.3
1.2 ban hành 11/7/2017, sửa mục 2; 2.1; 3.3; 7.1–7.2; 7.10–7.14; 8.5; 9.1 và 9.2. Mục 2 phân biệt sổ người kiểm soát với sổ giám đốc đứng tên hộ và hai định nghĩa tương ứng. Ghi chú lịch sử của mục 2.1 dùng nguyên đối tượng “foreign company”: miễn trừ chỉ áp dụng nghĩa vụ công ty nước ngoài giữ sổ, không áp dụng nghĩa vụ người kiểm soát cung cấp thông tin. Ghi chú mục 3.3 cũng dùng “foreign companies”: phải tuân thủ mẫu sổ theo Quy định, cách dàn trang có thể khác Phụ lục A nếu vẫn đúng mẫu luật định. Đây là chữ của lịch sử trong tài liệu LLP, không phải đổi đối tượng hướng dẫn hiện tại sang công ty nước ngoài. Mục 7.1 và 7.10–7.14 thêm sơ đồ minh họa.
1.3 ban hành 18/9/2017, sửa 6.1 và 9.2. Mục 6.1 khi đó khuyến nghị rà soát/cập nhật hằng năm bằng cách kiểm tra với mọi người kiểm soát có trong sổ; phải gửi thông báo nếu biết hoặc có căn cứ hợp lý tin đã có thay đổi liên quan hoặc thông tin sai; nếu biết chắc không có thay đổi và thông tin đúng thì không cần gửi; nên ghi lại lý do hài lòng về điều đó vì cơ quan công quyền có thể yêu cầu chứng từ khi kiểm tra. Mục 9.2 bổ sung ví dụ chứng từ phải cung cấp khi Registrar/cơ quan công quyền yêu cầu.
Lịch sử phiên bản 1.4–1.7
1.4 ban hành 7/9/2018, sửa 4.1 và 5.3, nhấn mạnh áp dụng điều 32G của Limited Liability Partnerships Act để tìm và xác định người kiểm soát; LLP cho rằng không xác định được nên liên hệ ACRA trợ giúp. Số điều này là tham chiếu lịch sử được in trong mục phiên bản.
1.5 ban hành 22/5/2019, sửa 3.2: nếu đại lý nộp hồ sơ đã đăng ký được LLP thuê giữ sổ sau đó thôi làm, phải bàn giao sổ cho LLP; LLP có thể chỉ định đại lý khác để giữ sổ.
1.6 ban hành 12/7/2021, sửa 2.1; 5.2; 7.2. “Public Act” là luật công do Quốc hội Singapore thông qua, không phải luật chính phủ nước ngoài; bổ sung chi tiết điều 5B Companies Act. Làm rõ hình thức pháp lý và đạo luật thành lập người kiểm soát là pháp nhân; thêm ví dụ thực thể có/không có khả năng làm người kiểm soát cá nhân/pháp nhân của LLP.
1.7 ban hành 4/10/2022, sửa 5.3; 7.2; 8.5; chú thích 24, thêm 7.14, theo việc điều 3(1)(a)–(d) Corporate Registers (Miscellaneous Amendments) Act 2022 có hiệu lực cùng ngày. Tham chiếu luật được cập nhật theo Bản sửa đổi 2020 có hiệu lực 31/12/2021, ví dụ Limited Liability Partnerships Act (Cap.163A) đổi thành Limited Liability Partnerships Act 2005. Mục 5.3 giải thích nghĩa vụ mới ghi các thành viên có quyền kiểm soát điều hành khi không xác định được cá nhân/pháp nhân có lợi ích hoặc quyền kiểm soát đáng kể; 7.2 làm rõ tư cách pháp nhân của thực thể nước ngoài được xác định theo luật nước ngoài, không phải body corporate thì không thể làm corporate controller; 7.14 giải thích thành viên có quyền kiểm soát điều hành. Mục 8.5 thêm người quản lý hoặc người thi hành di sản của người chết vào ví dụ thực hiện chức năng theo luật; chú thích 24 làm rõ luật thành lập/đăng ký các thực thể được nêu.
Lịch sử phiên bản 2.0
Bản 2.0 ban hành 16/6/2025 theo sửa đổi Phần 6A LLP Act bởi Companies and Limited Liability Partnerships (Miscellaneous Amendments) Act 2024 và sửa đổi Limited Liability Partnerships (Register of Controllers) Regulations 2022, cùng có hiệu lực 16/6/2025.
Mục 2; 6.1; 6.2 và Phụ lục F mới quy định gửi thông báo hằng năm để xác minh độ chính xác với người kiểm soát. Mục 2.1 thêm yêu cầu vốn có về khai loại miễn trừ trong Annual Declaration. Mục 3.1 quy định LLP đăng ký từ 16/6/2025 giữ sổ từ ngày đăng ký. Mục 5.1 kéo thời hạn cập nhật từ hai ngày làm việc thành bảy ngày theo lịch. Mục 5.1 và Phụ lục B–E yêu cầu chữ ký ghi ngày và tuyên bố thông tin đúng/chính xác. Mục 5.2–5.3 thêm email và số liên hệ. Mục 10 mới nêu nghĩa vụ vốn có về nộp sổ trung tâm. Ngoài ra cập nhật 1; 4.1; 5.1; 8.5; tiêu đề 9.1 và Phụ lục A.
1 — Giới thiệu
Hướng dẫn giúp LLP hiểu yêu cầu về sổ người kiểm soát phải đăng ký theo Phần 6A Limited Liability Partnerships Act 2005 (LLP Act). Phải đọc cùng LLP Act và Limited Liability Partnerships (Register of Controllers) Regulations 2022. Nội dung không bao quát mọi tình huống và không phải tư vấn pháp lý; khi cần, nên tìm tư vấn chuyên môn độc lập.
2 — Khái quát năm nhóm nghĩa vụ
Sổ người kiểm soát phải đăng ký và sổ giám đốc đứng tên hộ là hai sổ khác nhau (chỉ công ty phải giữ sổ giám đốc đứng tên hộ); định nghĩa registrable controller và nominee director cũng khác nhau. Một cá nhân có thể thuộc cả hai, chỉ một hoặc không thuộc nhóm nào. Chú thích 1 dẫn hướng dẫn ACRA về sổ giám đốc đứng tên hộ; việc dẫn nguồn không đồng nghĩa đã đọc nội dung của tài liệu được liên kết.
Vuốt ngang trên điện thoại để xem đủ các cột.
| Nghĩa vụ | Điều LLP Act |
|---|---|
| Duy trì sổ người kiểm soát phải đăng ký | 47 |
| Thực hiện bước hợp lý để xác định người kiểm soát phải đăng ký | 48 |
| Giữ thông tin cập nhật và sửa thông tin không chính xác | 49–50 |
| Gửi thông báo hằng năm để xác minh thông tin trong sổ | 50A |
| Cung cấp sổ và tài liệu liên quan cho Registrar, ACRA và cơ quan công quyền khi được yêu cầu | 53 |
2.1 — LLP được miễn nghĩa vụ giữ sổ
Chú thích 2: tổ chức tài chính Singapore được xác định theo đoạn 2 Phụ lục Sáu LLP Act. Chú thích 3: sàn được chấp thuận nêu Singapore Exchange. Chú thích 4: Public Act là luật công được Quốc hội Singapore thông qua, không phải pháp luật chính phủ nước ngoài.
Chú thích 5 dẫn định nghĩa công ty con thuộc sở hữu toàn bộ tại điều 5B Companies Act: công ty không có thành viên nào ngoài công ty mẹ, người đứng tên hộ công ty mẹ, công ty con của công ty mẹ mà bản thân không có thành viên nào khác ngoài công ty mẹ/người đứng tên hộ, hoặc người đứng tên hộ công ty con ấy.
Nếu LLP đáp ứng điều kiện miễn, không phải giữ sổ. Mục 2.1.2 trong nguồn gọi trường hợp đó là “(b)(vii)”, trong khi danh sách ngay trước đánh số (b)(ii)(g); giữ rõ cách tham chiếu khác nhau của nguồn, không tạo một nhóm miễn trừ mới. LLP đang thanh lý, bị quản lý tài sản hoặc xóa tên không được miễn, trừ khi vẫn đáp ứng (a) hoặc (b).
Mục 2.1.2: công ty và công ty nước ngoài chịu yêu cầu tương tự nghĩa vụ thông báo/công bố của cổ đông lớn theo Phần 7 Securities and Futures Act 2001 mà công ty niêm yết phải tuân thủ sẽ đủ điều kiện thuộc “(b)(vii)”. Nguồn dùng tham chiếu này trong khi danh sách ngay trước đánh số (ii)(g); giữ rõ khác biệt, không tạo nhóm miễn trừ mới. LLP đang thanh lý, bị quản lý tài sản hoặc xóa tên không được miễn, trừ khi vẫn đáp ứng nhóm tổ chức tài chính Singapore hoặc nhóm thành viên thuộc các loại được liệt kê.
Mục 2.1.4: miễn trừ chỉ áp dụng nghĩa vụ LLP giữ sổ người kiểm soát phải đăng ký theo các điều 47–50A LLP Act (chú thích 6); không miễn nghĩa vụ người kiểm soát cung cấp thông tin theo các điều 51–52 (chú thích 7). Ví dụ LLP X là tổ chức tài chính Singapore không phải giữ sổ của chính X; nhưng nếu X là người kiểm soát phải đăng ký của LLP Y không được miễn giữ sổ, X phải cung cấp thông tin cho Y và Y phải ghi thông tin X trong sổ Y.
Mục 2.1.5: khi nộp Annual Declaration — bản khai hằng năm — LLP được miễn phải khai nhóm miễn trừ mà mình thuộc vào.
Vuốt ngang trên điện thoại để xem đủ các cột.
| Nhóm | Điều kiện |
|---|---|
| (a) | Bản thân LLP là tổ chức tài chính Singapore. |
| (b)(i) | Các thành viên LLP chỉ gồm một hoặc nhiều thực thể thuộc những nhóm (ii)(a)–(g) bên dưới. |
| (ii)(a) | Công ty đại chúng có cổ phiếu được niêm yết trên sàn giao dịch được chấp thuận ở Singapore. |
| (ii)(b) | Công ty hoặc công ty nước ngoài là tổ chức tài chính Singapore. |
| (ii)(c) | Công ty thuộc sở hữu toàn bộ của Chính phủ Singapore. |
| (ii)(d) | Công ty thuộc sở hữu toàn bộ của một statutory body được thành lập bởi hoặc theo một Public Act vì mục đích công. |
| (ii)(e) | Công ty là công ty con thuộc sở hữu toàn bộ của một công ty ở (a), (b), (c) hoặc (d). |
| (ii)(f) | Công ty nước ngoài là công ty con thuộc sở hữu toàn bộ của công ty nước ngoài là tổ chức tài chính Singapore. |
| (ii)(g) | Công ty hoặc công ty nước ngoài có cổ phiếu niêm yết trên sàn chứng khoán tại nước/vùng lãnh thổ ngoài Singapore, chịu (i) yêu cầu công bố theo quản lý và (ii) yêu cầu minh bạch thích đáng về chủ sở hữu hưởng lợi, theo quy tắc sàn, luật hoặc phương thức khác có thể cưỡng chế. |
3 — Thời điểm, nơi và hình thức giữ sổ
Giữ tại trụ sở đã đăng ký của LLP hoặc trụ sở đã đăng ký của nhà cung cấp dịch vụ doanh nghiệp đã đăng ký (registered CSP) được LLP chỉ định. Trong Annual Declaration, khai chọn một trong hai nơi, không phải nộp/thông báo/cập nhật riêng địa chỉ nơi giữ sổ cho ACRA. Nếu CSP thôi làm, phải giao sổ lại LLP; LLP có thể chỉ định registered CSP khác.
Có thể giữ bản điện tử hoặc bản giấy nhưng phải đúng mẫu trong Regulations. Phụ lục A minh họa; cách dàn trang cụ thể có thể khác nếu vẫn tuân thủ mẫu được quy định.
Vuốt ngang trên điện thoại để xem đủ các cột.
| Ngày đăng ký/tình huống | Thời điểm phải giữ sổ |
|---|---|
| Đăng ký từ 16/6/2025 trở đi | Từ ngày đăng ký LLP. |
| Đăng ký từ 31/3/2017 đến trước 16/6/2025 | Trong 30 ngày sau ngày đăng ký. |
| Đăng ký trước 31/3/2017 | Trong 60 ngày sau 31/3/2017. |
| Không còn được miễn | Trong 60 ngày sau ngày chấm dứt miễn trừ. |
4 — Thực hiện bước hợp lý để tìm và xác định người kiểm soát
LLP phải thực hiện bước hợp lý theo điều 48 để xác định người kiểm soát phải đăng ký. Ít nhất gửi thông báo cho từng thành viên và người quản lý hằng năm theo mẫu Phụ lục B. Nếu người kiểm soát hoặc người biết danh tính đã cung cấp thông tin cần thiết và thông tin đúng, không cần gửi thông báo cho người ấy theo trường hợp được hướng dẫn này nêu.
Gửi thông báo Phụ lục B cho bất kỳ người nào LLP biết hoặc có căn cứ hợp lý tin là người kiểm soát phải đăng ký; gửi mẫu Phụ lục C cho người biết hoặc có khả năng biết danh tính người kiểm soát. Có thể gửi điện tử hoặc bản giấy. Luật không buộc gửi thư bảo đảm, cũng không buộc thông báo phải có chữ ký thành viên/người quản lý. Rất nên lưu hồ sơ mọi thông báo đã gửi và câu trả lời nhận được.
5.1 — Ghi thông tin và xác nhận
Thông tin người kiểm soát cung cấp phải kèm tuyên bố thông tin đúng và chính xác; đặt chữ ký có ghi ngày ngay dưới tuyên bố. Nếu gửi thông báo mà không nhận được trả lời, không được vì thế bỏ trống người kiểm soát đã biết: ghi các thông tin đang có với chú thích chưa xác nhận như trường hợp cuối của bảng.
Ở cả ba trường hợp xác nhận thông tin mới, thay đổi hoặc sai tại 5.1.2–5.1.4, người kiểm soát hoặc registered CSP hành động thay mặt người đó đều có thể trả lời thông báo, xác nhận và cung cấp thông tin tương ứng. Hai trường hợp đầu còn có cách người kiểm soát chủ động thông báo cho LLP; trường hợp sửa sai nêu cách trả lời thông báo. Chú thích 8 dẫn 4.1–4.2; chú thích 9–10 dẫn 6.1–6.2.
Vuốt ngang trên điện thoại để xem đủ các cột.
| Tình huống | Cách ghi và thời hạn |
|---|---|
| Thông tin đã được xác nhận | Ghi trong bảy ngày theo lịch sau khi được người kiểm soát xác nhận. Việc xác nhận có thể là trả lời thông báo hoặc chủ động thông báo tư cách người kiểm soát kèm thông tin. |
| Thông tin đã thay đổi | Xác nhận thông tin mới bằng trả lời thông báo hoặc chủ động thông báo thông tin cập nhật; ghi trong bảy ngày theo lịch sau xác nhận. |
| Thông tin sai | Trả lời thông báo xác nhận thông tin đúng; ghi sửa trong bảy ngày theo lịch sau xác nhận. |
| Chưa được người kiểm soát xác nhận | Ghi thông tin LLP đang có, kèm ghi chú chưa được người kiểm soát xác nhận, trong bảy ngày theo lịch sau khi hết 30 ngày tính từ ngày gửi thông báo. |
5.2 — Toàn bộ thông tin cá nhân và pháp nhân phải ghi
Ngày bắt đầu/chấm dứt phải là ngày thực tế, từ 31/3/2017 trở đi. Chú thích 11 minh họa hình thức pháp lý bằng “Private company” — công ty tư nhân thành lập theo Companies Act Singapore; chú thích 12 giải thích statute là luật theo đó pháp nhân được thành lập/đăng ký thành lập. Ví dụ tên sổ: công ty Singapore — ACRA; công ty Anh thành lập theo Companies Act 2006 — UK Companies House.
Vuốt ngang trên điện thoại để xem đủ các cột.
| Người kiểm soát cá nhân | Người kiểm soát là pháp nhân |
|---|---|
| Họ tên đầy đủ | Tên pháp nhân |
| Tên gọi khác, nếu có | UEN do Registrar cấp, nếu có |
| Địa chỉ cư trú | Địa chỉ trụ sở đã đăng ký |
| Địa chỉ email | Địa chỉ email |
| Số liên hệ | Số liên hệ |
| Quốc tịch | Hình thức pháp lý |
| Số căn cước hoặc hộ chiếu | Nơi và đạo luật theo đó được thành lập hoặc đăng ký thành lập |
| Ngày sinh | Tên sổ pháp nhân tại nơi thành lập/đăng ký thành lập, nếu áp dụng |
| Ngày bắt đầu là người kiểm soát cá nhân của LLP | Số nhận dạng hoặc đăng ký trong sổ pháp nhân nói trên, nếu áp dụng |
| Ngày chấm dứt là người kiểm soát cá nhân của LLP, nếu áp dụng | Ngày bắt đầu là người kiểm soát pháp nhân của LLP |
| — | Ngày chấm dứt là người kiểm soát pháp nhân của LLP, nếu áp dụng |
5.3 — Khi không xác định được người kiểm soát: thành viên có quyền kiểm soát điều hành
Nếu LLP biết hoặc có căn cứ hợp lý tin không có người kiểm soát phải đăng ký, hoặc sau khi thực hiện các bước hợp lý vẫn không xác định được người kiểm soát, mỗi thành viên có quyền kiểm soát điều hành được coi là người kiểm soát phải đăng ký. Ghi trong sổ: nhận định LLP biết/có căn cứ hợp lý tin không có người kiểm soát, hoặc không xác định được sau các bước hợp lý; việc từng thành viên có quyền kiểm soát điều hành được coi là người kiểm soát; và các thông tin cá nhân đầy đủ của từng người.
Thông tin gồm họ tên đầy đủ, tên gọi khác nếu có, địa chỉ cư trú, email, số liên hệ, quốc tịch, số căn cước/hộ chiếu, ngày sinh, ngày được coi là người kiểm soát cá nhân và ngày không còn được coi là người kiểm soát, nếu áp dụng. Phải ghi trong hai ngày làm việc sau ngày LLP biết/có căn cứ hợp lý tin không có người kiểm soát hoặc hình thành nhận định không thể xác định được sau khi thực hiện bước hợp lý theo điều 48. Nếu thông tin của người được coi là người kiểm soát thay đổi, cập nhật trong hai ngày làm việc sau khi biết/có căn cứ hợp lý tin có thay đổi.
Nếu sau đó xác định được người kiểm soát thực sự, khi ghi người đó vào sổ thì đồng thời ghi rằng các thành viên có quyền kiểm soát điều hành không còn được coi là người kiểm soát và ngày ghi thông tin người kiểm soát thực sự. Chú thích 14 dẫn bước ở 4.1–4.2; chú thích 15: yêu cầu gửi thông báo và cập nhật thông thường tại mục 4 và 6 không áp dụng cho các thành viên được coi là người kiểm soát theo cơ chế này, ví dụ không phải gửi thông báo cho họ; chú thích 16 dẫn yêu cầu ghi thông tin tại 5.1. Định nghĩa thành viên có quyền kiểm soát điều hành ở 7.14 được trình bày phía sau.
6 — Cập nhật thông tin, sửa sai và xác minh hằng năm
Phải giữ thông tin trong sổ cập nhật và sửa các điểm không chính xác. Nên rà soát và cập nhật hằng năm bằng cách hỏi từng người kiểm soát có trong sổ xem có thay đổi liên quan hoặc thông tin nào sai. Phải gửi thông báo nếu biết hoặc có căn cứ hợp lý tin có thay đổi liên quan hoặc thông tin sai. Thông tin đáng tin, ví dụ báo chí hoặc cơ quan thực thi pháp luật, cho thấy dữ liệu cũ/sai là lý do gửi thông báo.
Nếu biết chắc không có thay đổi liên quan và thông tin đúng, mục 6.1.4 nói không cần gửi thông báo đó; nên ghi lại lý do vì cơ quan công quyền có thể yêu cầu chứng từ. Nếu người kiểm soát đã xác nhận thông tin cập nhật hoặc đã cung cấp thông tin mới cần thiết, mục 6.1.5 nói không phải gửi thông báo đó. Riêng 6.1.6 yêu cầu hằng năm gửi thông báo cho mọi người kiểm soát có thông tin trong sổ để kiểm tra thay đổi và độ chính xác; không dùng các đoạn trước để xóa yêu cầu riêng này.
Chú thích 17: thay đổi liên quan là cá nhân/pháp nhân chấm dứt là người kiểm soát phải đăng ký hoặc thay đổi khác khiến thông tin trong sổ sai/không đầy đủ. Mẫu cập nhật ở Phụ lục D (chú thích 18), sửa sai ở E (19), kiểm tra hằng năm ở F (20). Có thể gửi điện tử hoặc giấy, không buộc thư bảo đảm hay chữ ký thành viên/người quản lý. Rất nên lưu việc gửi và nhận trả lời.
7.1 — Khi nào người kiểm soát phải được đăng ký
Sáu nhóm B: (a) LLP phải giữ sổ theo LLP Act; (b) LLP được miễn theo Phụ lục Sáu LLP Act; (c) công ty/công ty nước ngoài phải giữ sổ theo Companies Act 1967; (d) công ty được miễn theo Phụ lục Mười bốn hoặc công ty nước ngoài được miễn theo Phụ lục Mười lăm Companies Act 1967; (e) pháp nhân có cổ phiếu được niêm yết để báo giá trên approved exchange theo Securities and Futures Act 2001; (f) người nhận ủy thác của express trust thuộc Phần 7 Trustees Act 1967.
Cả ba điều kiện phải đồng thời đáp ứng; mục 7.1.3 của nguồn gọi chúng là “(a), (b), (c)” dù đoạn trước dùng (i)–(iii). Yêu cầu phải là registrable trước khi ghi thông tin nhằm tránh báo cáo trùng lặp.
Vuốt ngang trên điện thoại để xem đủ các cột.
| Điều kiện để A không phải đăng ký trong sổ LLP X | Nội dung |
|---|---|
| (i) | Lợi ích đáng kể/quyền kiểm soát đáng kể của A đối với X chỉ thông qua một hoặc nhiều người kiểm soát B của X. |
| (ii) | A là người kiểm soát của B, hoặc của từng B nếu có nhiều B. |
| (iii) | B, hoặc từng B, thuộc ít nhất một trong sáu nhóm trong đoạn tiếp theo. |
7.1 — Hai ví dụ và toàn bộ quan hệ trong sơ đồ
Ví dụ 1: cá nhân X sở hữu 100% công ty Z; Z là thành viên LLP Y và có hơn 25% quyền biểu quyết về vấn đề do các thành viên LLP quyết định. Nếu X chỉ kiểm soát Y qua Z và Z phải giữ sổ người kiểm soát, X không phải người kiểm soát phải đăng ký của Y: sổ Y ghi Z, thông tin X được ghi ở sổ Z. Sơ đồ thể hiện X → 100% → Company Z → hơn 25% quyền biểu quyết → LLP Y. Chú thích 21 dẫn nắm giữ gián tiếp ở 7.10; 22 dẫn quyền biểu quyết ở 7.8.
Ví dụ 2: ngoài toàn bộ quan hệ trên, X còn trực tiếp nắm 5% quyền biểu quyết về vấn đề do thành viên LLP Y quyết định. X lúc này là người kiểm soát phải đăng ký của Y và phải có thông tin trong sổ Y; hình thêm đường trực tiếp X → 5% → LLP Y, bên cạnh đường qua Company Z.
7.2 — Người kiểm soát cá nhân và người kiểm soát là pháp nhân
Theo mặc định, mọi người kiểm soát phải được đăng ký, tùy ngoại lệ 7.1 (chú thích 23 và 26). Người kiểm soát cá nhân là cá nhân có lợi ích hoặc quyền kiểm soát đáng kể đối với LLP; cá nhân phá sản vẫn có thể thuộc nhóm này (chú thích 24). Người kiểm soát là pháp nhân là legal entity có lợi ích hoặc quyền kiểm soát đáng kể. Legal entity là body corporate hình thành, thành lập hoặc tồn tại trong/ngoài Singapore, gồm công ty nước ngoài đăng ký theo Companies Act 1967. Với thực thể nước ngoài, luật nước ngoài liên quan quyết định có phải body corporate hay không; nếu không thì không thể là corporate controller.
Chú thích 25 nêu các thực thể có thể là corporate controller: công ty trách nhiệm hữu hạn theo bảo lãnh theo Companies Act 1967; VCC theo Variable Capital Companies Act 2018; công ty theo Companies Act 1967 đang thanh lý; người nhận ủy thác có tư cách pháp nhân; chính phủ nước ngoài có tư cách pháp nhân. LP đăng ký theo Limited Partnerships Act 2008 và quỹ con của VCC theo Variable Capital Companies Act 2018 không phải pháp nhân nên không thể là corporate controller của LLP. Cá nhân kiểm soát gián tiếp qua pháp nhân hoặc chuỗi pháp nhân vẫn theo mặc định phải được ghi trong sổ LLP, tùy 7.1.
7.3 — Lợi ích đáng kể và quyền kiểm soát đáng kể
Vuốt ngang trên điện thoại để xem đủ các cột.
| Nhóm | Tiêu chí |
|---|---|
| Lợi ích đáng kể (i) | Trực tiếp hoặc gián tiếp có quyền hưởng hơn 25% vốn hoặc hơn 25% lợi nhuận LLP. |
| Lợi ích đáng kể (ii) | Trực tiếp hoặc gián tiếp có quyền hưởng hơn 25% tài sản thặng dư khi LLP thanh lý. |
| Quyền kiểm soát đáng kể (i) | Trực tiếp/gián tiếp có quyền bổ nhiệm hoặc bãi nhiệm người quản lý LLP, hoặc đa số người quản lý nếu có nhiều người. |
| Quyền kiểm soát đáng kể (ii) | Trực tiếp/gián tiếp có quyền bổ nhiệm hoặc bãi nhiệm những người nắm đa số quyền biểu quyết tại cuộc họp cơ quan quản lý LLP. |
| Quyền kiểm soát đáng kể (iii) | Trực tiếp/gián tiếp nắm hơn 25% quyền biểu quyết về vấn đề do biểu quyết của các thành viên LLP quyết định. |
| Quyền kiểm soát đáng kể (iv) | Có quyền thực hiện hoặc thực tế thực hiện ảnh hưởng hoặc kiểm soát đáng kể đối với LLP. |
7.4 — Quyền hưởng hơn 25% vốn hoặc lợi nhuận
LLP nên xem xét LLP agreement: mọi thỏa thuận minh thị hoặc ngầm định giữa các thành viên, hoặc giữa LLP và các thành viên, xác định quyền/nghĩa vụ tương hỗ của thành viên và quyền/nghĩa vụ của họ đối với LLP (điều 2(1), chú thích 27). Nếu có thỏa thuận khác quy định quyền hưởng vốn/lợi nhuận, cũng phải xem xét. Các thỏa thuận giúp xác định cá nhân/pháp nhân có quyền hưởng hơn 25% vốn hoặc lợi nhuận hay không.
Tiêu chí gồm cả quyền nắm trực tiếp và gián tiếp; nắm gián tiếp xem 7.10. Các tình huống đồng nắm giữ, thỏa thuận chung và đứng tên hộ theo đoạn 3 Phụ lục Bảy được giải thích tại 7.11–7.13.
7.5 — Quyền hưởng hơn 25% tài sản thặng dư khi thanh lý
Rà soát LLP agreement theo cùng định nghĩa thỏa thuận minh thị/ngầm định tại điều 2(1) (chú thích 28), và mọi thỏa thuận khác có quy định chia tài sản thặng dư khi thanh lý. Thông tin giúp xác định cá nhân/pháp nhân có quyền hưởng hơn 25% tài sản thặng dư ấy.
Mục 7.5.2 ngay dưới tiêu đề tài sản thanh lý lại in quyền hưởng hơn 25% “capital or profits” — vốn hoặc lợi nhuận — và nói gồm nắm trực tiếp/gián tiếp, dẫn 7.10. Đây là cách diễn đạt khác nhau ngay trong nguồn; không tự thay đoạn đó bằng một kết luận pháp lý mới. Mục 7.5.3 dẫn 7.11–7.13 về đồng nắm giữ, thỏa thuận chung, đứng tên hộ theo đoạn 3 Phụ lục Bảy.
7.6 — Bổ nhiệm hoặc bãi nhiệm người quản lý hay đa số người quản lý
Rà soát LLP agreement (thỏa thuận minh thị/ngầm định theo điều 2(1), chú thích 29) và các thỏa thuận khác nếu có, để xác định cá nhân/pháp nhân có quyền bổ nhiệm/bãi nhiệm người quản lý hoặc đa số người quản lý. Không cần là thành viên LLP vẫn có thể là người kiểm soát theo tiêu chí này.
Bao gồm quyền trực tiếp và gián tiếp; nắm gián tiếp xem 7.10. Đồng nắm giữ, thỏa thuận chung, đứng tên hộ theo đoạn 3 Phụ lục Bảy xem 7.11–7.13.
7.7 — Bổ nhiệm hoặc bãi nhiệm những người nắm đa số phiếu trong cơ quan quản lý
Rà soát LLP agreement (thỏa thuận minh thị/ngầm định theo điều 2(1), chú thích 30) và các thỏa thuận khác nếu có, để xác định quyền bổ nhiệm/bãi nhiệm những người nắm đa số quyền biểu quyết tại các cuộc họp cơ quan quản lý LLP. Cá nhân/pháp nhân không cần là thành viên LLP để đáp ứng tiêu chí.
Bao gồm quyền trực tiếp và gián tiếp; nắm gián tiếp xem 7.10. Đồng nắm giữ, thỏa thuận chung và đứng tên hộ theo đoạn 3 Phụ lục Bảy xem 7.11–7.13.
7.8 — Hơn 25% quyền biểu quyết về vấn đề do thành viên quyết định
Rà soát LLP agreement theo định nghĩa thỏa thuận minh thị/ngầm định tại điều 2(1), được nguồn tiếp tục dẫn bằng số chú thích 30. Thỏa thuận có thể xác định những vấn đề cần thành viên biểu quyết, ai có quyền biểu quyết, phạm vi và mức độ quyền. Xem cả thỏa thuận khác về quyền biểu quyết nếu có; từ đó xác định ai có hơn 25% quyền biểu quyết. Không cần là thành viên LLP vẫn có thể đáp ứng tiêu chí.
Bao gồm quyền trực tiếp và gián tiếp; nắm gián tiếp xem 7.10. Đồng nắm giữ, thỏa thuận chung và đứng tên hộ theo đoạn 3 Phụ lục Bảy xem 7.11–7.13.
7.9 — Quyền hoặc việc thực tế thực hiện ảnh hưởng/kiểm soát đáng kể
Cá nhân/pháp nhân không đáp ứng tiêu chí 7.4–7.8 vẫn có thể đáp ứng tiêu chí này. LLP nên xem mọi tài liệu/thông tin liên quan đang có, như LLP agreement và thỏa thuận khác, cùng mọi hoàn cảnh của LLP; cân nhắc và áp dụng nguyên tắc, yếu tố, ví dụ ở 8.1–8.5. Đồng nắm giữ, thỏa thuận chung và đứng tên hộ theo đoạn 3 Phụ lục Bảy xem 7.11–7.13.
7.10 — Nắm giữ gián tiếp và majority stake
Xem quyền được giữ qua pháp nhân hay chuỗi pháp nhân. Theo mặc định, cá nhân gián tiếp có quyền hưởng hơn 25% vốn/lợi nhuận LLP X qua chuỗi pháp nhân vẫn phải có trong sổ X, tùy 7.1 (chú thích 36). A nắm quyền gián tiếp nếu A có majority stake — quyền chi phối — trong pháp nhân giữ quyền; hoặc trong pháp nhân thuộc chuỗi mà mỗi pháp nhân, trừ pháp nhân cuối, có majority stake trong pháp nhân ngay dưới và pháp nhân cuối giữ quyền.
A có majority stake trong B nếu: (i) giữ đa số quyền biểu quyết B; (ii) là thành viên B và có quyền bổ nhiệm/bãi nhiệm đa số hội đồng giám đốc B; (iii) là thành viên B và một mình kiểm soát đa số quyền biểu quyết theo thỏa thuận với thành viên khác; hoặc (iv) có quyền thực hiện hoặc thực tế thực hiện ảnh hưởng/kiểm soát đáng kể đối với B (chú thích 37 dẫn 8.1–8.5). Sơ đồ minh họa: A có majority stake trong B, B trong C, C trong D; D giữ quyền đối với LLP X, nên A giữ quyền đó gián tiếp qua chuỗi B–C–D.
Vuốt ngang trên điện thoại để xem đủ các cột.
| Quyền có thể nắm gián tiếp | Tham chiếu chú thích |
|---|---|
| Hưởng hơn 25% vốn hoặc lợi nhuận LLP | 31 → 7.4 |
| Hưởng hơn 25% tài sản thặng dư khi thanh lý | 32 → 7.5 |
| Bổ nhiệm/bãi nhiệm người quản lý hoặc đa số người quản lý | 33 → 7.6 |
| Bổ nhiệm/bãi nhiệm những người nắm đa số quyền biểu quyết trong cơ quan quản lý | 34 → 7.7 |
| Hơn 25% quyền biểu quyết về vấn đề do thành viên LLP quyết định | 35 → 7.8 |
7.11 — Đồng nắm giữ một quyền
Nếu từ hai cá nhân/pháp nhân cùng nắm một quyền, mỗi người được coi là nắm quyền đó. Ví dụ X và Y cùng có quyền hưởng hơn 25% vốn của LLP Z: cả hai đều được coi nắm cùng quyền, đều là người kiểm soát Z và mặc định thông tin của cả hai phải ghi trong sổ Z, tùy 7.1 (chú thích 38). Sơ đồ thể hiện X và Y cùng nắm quyền hưởng hơn 25% vốn, dẫn tới LLP Z.
7.12 — Thỏa thuận cùng thực hiện quyền
Joint arrangement là thỏa thuận giữa người nắm quyền rằng họ sẽ cùng thực hiện toàn bộ hoặc gần như toàn bộ quyền theo cách định trước. Bao gồm mọi kế hoạch, thỏa thuận, sự hiểu biết dù có thể cưỡng chế pháp lý hay không, và mọi thông lệ, tập quán hoặc thực tiễn. Phải có mức độ ổn định nhất định; sắp xếp một lần không đáp ứng. Nếu hai người có quyền thuộc thỏa thuận chung, mỗi người được coi nắm tổng quyền của cả hai.
Ví dụ trong đoạn 7.12.4: X nắm 10%, Y nắm 20% quyền biểu quyết về vấn đề do thành viên LLP Z quyết định và luôn biểu quyết cùng cách theo thỏa thuận; mỗi người được coi có lợi ích trong tổng 30%, đều là người kiểm soát và mặc định ghi riêng thông tin từng người vào sổ Z (chú thích 39 dẫn 7.1). Riêng sơ đồ trang 32 in X 20% và Y 10%, cùng nối tới LLP Z và được nối bằng thỏa thuận. Đây là sự đảo tỷ lệ trong hình so với câu ví dụ; giữ riêng hai cách ghi, không tự sửa hình.
7.13 — Người đứng tên hộ
Quyền do cá nhân/pháp nhân nắm với tư cách đứng tên hộ người khác được coi do người khác ấy nắm. Ví dụ X nắm quyền hưởng hơn 25% vốn LLP Z, đứng tên hộ Y: quyền được coi thuộc Y; Y, không phải X, là người kiểm soát Z và thông tin Y mặc định phải ghi riêng trong sổ Z, tùy 7.1 (chú thích 40). Hình trang 33 thể hiện Y chỉ định X làm nominee; X nắm quyền hưởng hơn 25% vốn LLP Z; Y là người kiểm soát phải đăng ký, X không phải theo quan hệ đứng tên hộ này.
7.14 — Thành viên có quyền kiểm soát điều hành
Khi LLP biết/có căn cứ hợp lý tin không có người kiểm soát phải đăng ký, hoặc có nhưng chưa xác định được, mỗi thành viên có quyền kiểm soát điều hành được coi là người kiểm soát phải đăng ký và ghi thông tin theo cơ chế 5.3 (chú thích 41). Đó là thành viên thực hiện kiểm soát điều hành công việc hằng ngày hoặc thường xuyên thông qua vị trí quản lý cấp cao.
Có thể bao gồm thành viên có quyền/quyền hạn quyết định ảnh hưởng toàn bộ hoặc phần đáng kể hoạt động LLP, ví dụ ký hợp đồng quan trọng, bổ nhiệm nhân sự chủ chốt; và/hoặc ảnh hưởng đáng kể tình trạng tài chính, ví dụ vay khoản lớn thay LLP hoặc quản lý tài sản chủ chốt. Chú thích 42: thành viên là người được kết nạp theo LLP agreement, theo điều 2(1). Chú thích 43 dẫn điều 47A(8).
8.1–8.3 — Ảnh hưởng/kiểm soát đáng kể: nguyên tắc và quyền
Cá nhân/pháp nhân là người kiểm soát nếu có quyền thực hiện hoặc thực tế thực hiện ảnh hưởng/kiểm soát đáng kể. Những nguyên tắc, yếu tố, ví dụ sau không đầy đủ cho mọi trường hợp; khi nghi ngờ có thể tìm tư vấn pháp lý. Một số vai trò/quan hệ tự chúng không đủ đáp ứng, như phần 8.5 bên dưới.
Có thể chỉ đạo hoạt động LLP là dấu hiệu quyền kiểm soát đáng kể. Có thể bảo đảm LLP nhìn chung thực hiện hoạt động người đó mong muốn là dấu hiệu ảnh hưởng đáng kể. Không cần thực hiện quyền/ảnh hưởng nhằm đạt lợi ích kinh tế từ chính sách hay hoạt động LLP.
Quyền có thể phát sinh từ LLP agreement, thỏa thuận khác, quyền gắn với lợi ích tài chính hoặc cách khác. Mục 8.3.2 nói các thành viên LLP được coi có quyền thực hiện ảnh hưởng/kiểm soát đáng kể nên thông tin phải được ghi vào sổ. Ví dụ không đầy đủ: quyền quyết định tuyệt đối và/hoặc phủ quyết quyết định vận hành LLP, gồm sửa LLP agreement; thông qua/sửa kế hoạch kinh doanh; thay đổi bản chất kinh doanh; vay bất kỳ khoản nào từ bên cho vay; lập/sửa phương án chia lợi nhuận, thưởng hoặc khuyến khích khác cho thành viên, người quản lý hay nhân viên.
8.4 — Thực tế thực hiện ảnh hưởng hoặc kiểm soát
Xem mọi quan hệ người đó có với LLP hoặc bộ máy quản lý, đánh giá tác động cộng dồn. Ví dụ tham gia đáng kể quản lý/định hướng: người không phải thành viên hay thành viên cơ quan quản lý nhưng thường xuyên/liên tục chỉ đạo hoặc ảnh hưởng một bộ phận đáng kể cơ quan quản lý; hoặc thường được hỏi ý kiến về quyết định quản lý và quan điểm ảnh hưởng người ra quyết định.
Ví dụ khác: khuyến nghị luôn hoặc gần như luôn được người nắm đa số quyền biểu quyết làm theo khi quyết định bỏ phiếu. Người sáng lập doanh nghiệp LLP dù không còn là thành viên vẫn đưa khuyến nghị luôn/gần như luôn được các thành viên làm theo có thể thuộc trường hợp này.
8.5 — Những vai trò tự chúng không đủ làm phát sinh kiểm soát
Danh sách không đầy đủ và chỉ nói các vai trò tự chúng không đủ. Người giữ vai trò được loại trừ vẫn có thể là người kiểm soát do hoàn cảnh/yếu tố khác. Ví dụ nhân viên còn sở hữu tài sản quan trọng và/hoặc có quan hệ chủ chốt cho hoạt động LLP, như quyền sở hữu trí tuệ then chốt, rồi dùng quyền lực bổ sung để ảnh hưởng kết quả quyết định quan trọng về hoạt động: không được loại trừ chỉ vì là nhân viên.
Chú thích 44 minh họa người quản lý đầu tư bằng cá nhân/pháp nhân, như tổ chức tài chính, được thuê cung cấp dịch vụ quản lý đầu tư chuyên nghiệp cho “foreign company”, ví dụ nghiên cứu/giao dịch tài sản chứng khoán và trái phiếu thay công ty nước ngoài để đầu tư. Từ foreign company là chữ in trong chú thích của hướng dẫn LLP, không tự đổi sang LLP.
Vuốt ngang trên điện thoại để xem đủ các cột.
| Nhóm | Ví dụ đầy đủ trong nguồn |
|---|---|
| Tư vấn/chỉ dẫn theo chuyên môn | Luật sư; kế toán; registered CSP; tư vấn quản lý; người quản lý đầu tư; tư vấn thuế; tư vấn tài chính. |
| Quan hệ thương mại/tài chính với bên thứ ba | Nhà cung cấp; khách hàng; bên cho vay. |
| Thực hiện chức năng theo luật | Người quản lý hoặc người thi hành di sản người chết; cơ quan quản lý; người thanh lý; người tiếp quản hoặc quản lý tài sản; judicial manager — người quản lý do tòa án chỉ định. |
| Quan hệ lao động | Cá nhân là nhân viên LLP hành động trong quá trình thực hiện công việc. |
| Khuyến nghị một lần | Cá nhân/pháp nhân đề xuất cho thành viên hoặc cơ quan quản lý về một vấn đề/nhóm vấn đề trong một dịp, được đưa ra biểu quyết bởi thành viên hoặc cơ quan quản lý. |
9 — Bảo mật sổ, quyền tiếp cận và tài liệu chứng minh
LLP không được công bố hoặc cho công chúng kiểm tra sổ hay thông tin trong sổ. Kiểm toán viên cũng không có quyền tiếp cận. Nếu người dân yêu cầu sổ/thông tin, LLP phải từ chối, không cung cấp quyền tiếp cận.
Phải cung cấp sổ, thông tin trong sổ và mọi tài liệu liên quan đến sổ/việc giữ sổ cho Registrar và cán bộ ACRA, các cơ quan công quyền và cán bộ của họ, ví dụ Singapore Police Force, Commercial Affairs Department, Corrupt Practices Investigation Bureau, Inland Revenue Authority of Singapore. Phải hợp tác, cung cấp thông tin/tài liệu yêu cầu; họ có thể kiểm tra, xem xét và sao chép sổ/tài liệu.
Ví dụ chứng từ phải xuất trình khi được yêu cầu để bảo đảm sổ cập nhật/chính xác: (i) người kiểm soát là công dân hoặc thường trú nhân Singapore — bản sao NRIC; (ii) cá nhân nước ngoài — bản sao hộ chiếu và chứng từ xác minh địa chỉ cư trú như hóa đơn tiện ích; (iii) pháp nhân nước ngoài không đăng ký ở Singapore — bản sao chứng nhận đăng ký tại nơi thành lập và, nếu chứng nhận không ghi địa chỉ trụ sở, chứng từ xác minh địa chỉ như hóa đơn tiện ích; (iv) hồ sơ thông tin nhận từ người kiểm soát dẫn đến việc ghi sổ, gồm trả lời thông báo LLP gửi và thư từ người kiểm soát chủ động gửi không phải trả lời thông báo, ví dụ email/thư giấy.
Chú thích 45 trích điều 53(1): Registrar hoặc cán bộ Authority có thể yêu cầu LLP thuộc Phần này xuất trình sổ và mọi tài liệu liên quan đến sổ/việc giữ sổ; kiểm tra, xem xét, sao chép sổ/tài liệu xuất trình; và thực hiện việc hỏi/xác minh cần thiết để xác định các quy định của Phần này được tuân thủ hay không.
10 — Nộp thông tin vào sổ trung tâm
Từ 30/7/2020, ACRA giữ central register of controllers. LLP phải nộp cho ACRA toàn bộ thông tin giữ trong sổ của mình. LLP đăng ký từ 16/6/2025 trở đi phải nộp thông tin người kiểm soát phải đăng ký ngay khi nộp đơn đăng ký. Sau đó, phải nộp cập nhật cho ACRA trong hai ngày làm việc sau khi ghi hoặc cập nhật thông tin trong sổ LLP.
Phụ lục A — Mẫu sổ và toàn bộ dữ liệu minh họa
Các tên, địa chỉ, mã, email và số điện thoại là dữ liệu mẫu của nguồn. Giữ khác biệt ngày sinh John: dòng đầu 01/01/1970, dòng chấm dứt 01/02/1970. Giữ dòng ABC Limited dùng literal “individual controller” dù đây là pháp nhân; không tự đổi nội dung mẫu.
Vuốt ngang trên điện thoại để xem đủ các cột.
| Ngày ghi | Tên người kiểm soát | Thông tin | Ghi chú |
|---|---|---|---|
| 02/04/2017 | John Tan | Họ tên: John Tan Ah Kow; tên gọi khác: Ah Loong; cư trú: 1 Flower Road, Singapore 123456; email: JohnTan@JohnTan.com; số liên hệ: 1234 5678; quốc tịch Singapore; căn cước S1234567A; sinh 01/01/1970; trở thành người kiểm soát cá nhân của [tên LLP] ngày 31/03/2017. | Thông báo gửi John Tan 31/03/2017; nhận xác nhận từ John Tan 01/04/2017. |
| 04/04/2017 | Ali Mohd Hassan | Họ tên: Ali Mohd Hassan; tên gọi khác N.A.; cư trú: 1 Sunrise Road, Kuala Lumpur, Malaysia; email Ali@AliMohdHassan.com; số liên hệ 1234 5678; quốc tịch Malaysia; hộ chiếu 123456; sinh 01/02/1971; trở thành người kiểm soát cá nhân của [tên LLP] 02/04/2017. | Nhận xác nhận từ Ali Mohd Hassan 03/04/2017. |
| 10/04/2017 | John Tan | Họ tên John Tan Ah Kow; tên gọi khác Ah Loong; cư trú 1 Flower Road, Singapore 123456; email JohnTan@JohnTan.com; số liên hệ 1234 5678; quốc tịch Singapore; căn cước S1234567A; sinh 01/02/1970; chấm dứt là người kiểm soát cá nhân của [tên LLP] 07/04/2017. | Nhận xác nhận từ John Tan 09/04/2017. |
| 06/04/2017 | Ali Mohd Hassan | Họ tên Ali Mohd Hassan; tên gọi khác N.A.; cư trú 29 Harbour Road, Kuala Lumpur, Malaysia; email Ali@AliMohdHassan.com; số liên hệ 1234 5678; quốc tịch Malaysia; hộ chiếu 123456; sinh 1/2/1971. | Thông báo gửi 03/04/2017; nhận xác nhận 05/04/2017 về thay đổi địa chỉ cư trú; ngày thay đổi thông tin 02/04/2017. |
| 04/05/2017 | Alan Subramaniam | Họ tên Alan Kelvin Subramaniam; tên gọi khác N.A.; cư trú 1 Ocean Road, Sydney, Australia; email Alan@AlanKelvin.com; số liên hệ 1234 5678; quốc tịch in “Australia”; hộ chiếu 234567; sinh 01/03/1972; trở thành người kiểm soát cá nhân của [tên LLP] 02/04/2017. | Gửi thông báo Alan Subramaniam 03/04/2017; đến 04/05/2017 Alan chưa xác nhận thông tin. |
| 19/05/2017 | ABC Limited | Tên ABC Limited; UEN do Registrar cấp N.A.; trụ sở 1 Brick Road, United Kingdom; email ABC@ABCLimited.com; số liên hệ 1234 5678; hình thức private limited company — công ty trách nhiệm hữu hạn tư nhân; nơi/luật thành lập United Kingdom, Companies Act 2006; sổ UK Companies House; số đăng ký 01234567; dòng cuối in ngày người kiểm soát cá nhân phải đăng ký trở thành người kiểm soát cá nhân của [tên LLP]: 12/05/2017. | Gửi thông báo ABC Limited 14/05/2017; nhận xác nhận 18/05/2017. |
Phụ lục B — Thông báo cho người kiểm soát: phần mở đầu và câu 1
Ngày thông báo: [ngày gửi]. Kính gửi [người nhận]. Chúng tôi biết hoặc có căn cứ hợp lý tin quý vị là người kiểm soát phải đăng ký của [tên LLP]. Thông báo theo điều 48(2)(a) Limited Liability Partnerships Act 2005, yêu cầu cung cấp thông tin dưới đây trong 30 ngày sau ngày thông báo. Gửi trả lời tới [địa chỉ LLP]. Không cung cấp thông tin theo yêu cầu có thể là hành vi vi phạm.
1. Quý vị có phải người kiểm soát phải đăng ký của [tên LLP]? Trả lời: Có/Không*, xóa lựa chọn không phù hợp. Nếu Có và là cá nhân, điền (a); nếu Có và là pháp nhân, điền (b).
(a) Cá nhân điền: (i) họ tên đầy đủ […]; (ii) tên gọi khác nếu có […]; (iii) địa chỉ cư trú […]; (iiia) email […]; (iiib) số liên hệ […]; (iv) quốc tịch […]; (v) số căn cước/hộ chiếu […]; (vi) ngày sinh […]; (vii) ngày trở thành người kiểm soát cá nhân của [tên LLP] […].
(b) Pháp nhân điền: (i) tên […]; (ii) UEN do Registrar cấp nếu có […]; (iii) địa chỉ trụ sở đã đăng ký […]; (iiia) email […]; (iiib) số liên hệ […]; (iv) hình thức pháp lý […]; (v) nơi và đạo luật theo đó thành lập/đăng ký thành lập […]; (vi) tên sổ pháp nhân tại nơi thành lập/đăng ký thành lập nếu áp dụng […]; (vii) số nhận dạng/số đăng ký trong sổ pháp nhân tại nơi đó nếu áp dụng […]; (viii) ngày trở thành người kiểm soát pháp nhân của [tên LLP] […].
Phụ lục B — Câu 2, định nghĩa và phần ký
2. Quý vị có biết hoặc có căn cứ hợp lý tin người nào khác là người kiểm soát phải đăng ký của [tên LLP], hoặc có khả năng biết thông tin đó? Trả lời Có/Không*, xóa lựa chọn không phù hợp. Nếu Có và người ấy là cá nhân điền (a), nếu pháp nhân điền (b), theo hiểu biết tốt nhất của quý vị.
(a) Cá nhân: (i) họ tên đầy đủ người đó […]; (ii) tên gọi khác nếu có […]; (iii) địa chỉ cư trú […]; (iiia) email […]; (iiib) số liên hệ […]; (iv) quốc tịch […]; (v) số căn cước/hộ chiếu […]; (vi) ngày sinh […]; (vii) ngày người đó trở thành người kiểm soát cá nhân của [tên LLP] […].
(b) Pháp nhân: (i) tên người đó […]; (ii) UEN do Registrar cấp nếu có […]; (iii) địa chỉ trụ sở đã đăng ký […]; (iiia) email […]; (iiib) số liên hệ […]; (iv) hình thức pháp lý […]; (v) nơi và đạo luật theo đó thành lập/đăng ký thành lập […]; (vi) tên sổ pháp nhân tại nơi đó nếu áp dụng […]; (vii) số nhận dạng/đăng ký trong sổ pháp nhân tại nơi đó nếu áp dụng […]; (viii) ngày người đó trở thành người kiểm soát pháp nhân của [tên LLP] […].
Trong thông báo: controller, corporate controller, individual controller và legal entity có nghĩa theo điều 43 LLP Act 2005; identity card theo điều 2(1) National Registration Act 1965; registrable theo điều 44 LLP Act 2005.
Trân trọng, [tên thành viên hoặc người quản lý LLP]; Thành viên/Người quản lý* — xóa không phù hợp; [tên LLP]. [Người nhận điền]: Thông tin tôi cung cấp để trả lời thông báo này là đúng và chính xác. [Người nhận ký và ghi ngày ký].
Phụ lục C — Thông báo cho người biết danh tính người kiểm soát
Ngày thông báo: [ngày gửi]. Kính gửi [người nhận]. Chúng tôi biết hoặc có căn cứ hợp lý tin quý vị biết hoặc có căn cứ hợp lý để biết danh tính một người là người kiểm soát phải đăng ký của [tên LLP], hoặc có khả năng biết thông tin đó. Thông báo theo điều 48(2)(b) LLP Act 2005 yêu cầu cung cấp thông tin trong 30 ngày sau ngày thông báo; gửi trả lời tới [địa chỉ LLP]. Không cung cấp thông tin được yêu cầu có thể là vi phạm. Nếu chính quý vị là người kiểm soát phải đăng ký, hãy thông báo tư cách và cung cấp thông tin cho [tên LLP] theo điều 51 LLP Act 2005.
1. Quý vị có biết hoặc có căn cứ hợp lý tin người nào khác là người kiểm soát phải đăng ký của [tên LLP], hoặc có khả năng biết thông tin đó? Trả lời Có/Không*, xóa không phù hợp. Nếu Có, theo hiểu biết tốt nhất, điền thông tin cá nhân ở (a) hoặc pháp nhân ở (b).
(a) Cá nhân: (i) họ tên đầy đủ […]; (ii) tên gọi khác nếu có […]; (iii) địa chỉ cư trú […]; (iiia) email […]; (iiib) số liên hệ […]; (iv) quốc tịch […]; (v) số căn cước/hộ chiếu […]; (vi) ngày sinh […]; (vii) ngày trở thành người kiểm soát cá nhân của [tên LLP] […].
(b) Pháp nhân: (i) tên […]; (ii) UEN do Registrar cấp nếu có […]; (iii) địa chỉ trụ sở đã đăng ký […]; (iiia) email […]; (iiib) số liên hệ […]; (iv) hình thức pháp lý […]; (v) nơi và đạo luật theo đó thành lập/đăng ký thành lập […]; (vi) tên sổ pháp nhân tại nơi đó nếu áp dụng […]; (vii) số nhận dạng/đăng ký trong sổ pháp nhân tại nơi đó nếu áp dụng […]; (viii) ngày trở thành người kiểm soát pháp nhân của [tên LLP] […].
Trong thông báo: controller, corporate controller, individual controller và legal entity có nghĩa theo điều 43 Limited Liability Partnerships Act; identity card theo điều 2(1) National Registration Act 1965; registrable theo điều 44 LLP Act 2005. Trân trọng, [tên thành viên/người quản lý LLP]; Thành viên/Người quản lý* — xóa không phù hợp; [tên LLP]. [Người nhận điền]: Thông tin tôi cung cấp để trả lời thông báo này là đúng và chính xác. [Người nhận ký và ghi ngày ký].
Phụ lục D — Thông báo thay đổi thông tin
Ngày thông báo: [ngày gửi]. Kính gửi [người nhận]. Chúng tôi biết hoặc có căn cứ hợp lý tin đã có thay đổi trong thông tin của quý vị ghi ở sổ người kiểm soát của [tên LLP]. Thông báo theo điều 49(1) LLP Act 2005 yêu cầu cung cấp thông tin dưới đây trong 30 ngày sau ngày thông báo. Gửi trả lời tới [địa chỉ LLP]. Không cung cấp thông tin yêu cầu có thể là vi phạm.
1. Quý vị vẫn là người kiểm soát phải đăng ký của [tên LLP]? Trả lời Có/Không*, xóa không phù hợp. Nếu Không, nêu ngày chấm dứt tư cách người kiểm soát phải đăng ký của [tên LLP] […].
2. Thông tin của quý vị ghi trong sổ được trình bày dưới đây. Đã có thay đổi liên quan trong các thông tin đó chưa? [Ghi thông tin của người nhận đang có trong sổ]. Trả lời Có/Không*, xóa không phù hợp. Nếu Có, cung cấp (a) ngày thay đổi […]; (b) thông tin thay đổi […].
Dòng định nghĩa trong mẫu nguồn in “register of controllers” có nghĩa theo điều 43 “Limited Partnerships Act 2005”, trong khi phần mở đầu dùng Limited Liability Partnerships Act 2005; giữ rõ tên luật bị thiếu từ Liability ở dòng này, không coi đó là kết luận áp dụng một luật khác. Trân trọng, [tên thành viên/người quản lý LLP]; Thành viên/Người quản lý* — xóa không phù hợp; [tên LLP]. [Người nhận điền]: Thông tin tôi cung cấp để trả lời thông báo này là đúng và chính xác. [Người nhận ký và ghi ngày ký].
Phụ lục E — Thông báo thông tin không chính xác
Ngày thông báo: [ngày gửi]. Kính gửi [người nhận]. Chúng tôi biết hoặc có căn cứ hợp lý tin thông tin của quý vị ghi trong sổ người kiểm soát của [tên LLP] không chính xác. Thông báo theo điều 50(1) LLP Act 2005 yêu cầu cung cấp thông tin dưới đây trong 30 ngày sau ngày thông báo. Gửi trả lời tới [địa chỉ LLP]. Không cung cấp thông tin yêu cầu có thể là vi phạm.
1. Thông tin của quý vị đang ghi trong sổ được trình bày dưới đây. Những thông tin ấy có đúng không? [Ghi thông tin của người nhận trong sổ]. Trả lời Có/Không*, xóa không phù hợp. Nếu Không, cung cấp thông tin đúng […].
Trong thông báo, register of controllers có nghĩa theo điều 43 LLP Act 2005. Trân trọng, [tên thành viên/người quản lý LLP]; Thành viên/Người quản lý* — xóa không phù hợp; [tên LLP]. [Người nhận điền]: Thông tin tôi cung cấp để trả lời thông báo này là đúng và chính xác. [Người nhận ký và ghi ngày ký].
Phụ lục F — Thông báo cập nhật sổ hằng năm
Ngày thông báo: [ngày gửi]. Kính gửi [người nhận]. Chúng tôi đề nghị xác nhận: (a) quý vị còn là người kiểm soát phải đăng ký của [tên LLP] hay không; (b) đã có thay đổi liên quan trong thông tin của quý vị ghi ở sổ hay chưa; (c) thông tin ấy có đúng không. Thông báo theo điều 50A(1) LLP Act 2005 yêu cầu cung cấp thông tin trong 30 ngày sau ngày thông báo, trả lời tới [địa chỉ LLP]. Không cung cấp thông tin được yêu cầu có thể là vi phạm.
1. Quý vị vẫn là người kiểm soát phải đăng ký của [tên LLP]? Trả lời Có/Không*, xóa không phù hợp. Nếu Không, nêu ngày chấm dứt tư cách người kiểm soát phải đăng ký của [tên LLP] […].
2. Thông tin của quý vị trong sổ được trình bày dưới đây. Đã có thay đổi liên quan khiến bất kỳ thông tin nào không chính xác hoặc không đầy đủ chưa? [Ghi thông tin của người nhận trong sổ]. Trả lời Có/Không*, xóa không phù hợp. Nếu Có: (a) ngày thay đổi liên quan […]; (b) thông tin chính xác/đầy đủ […].
3. Thông tin của quý vị trong sổ được trình bày tại câu 2. Những thông tin đó có đúng không? Trả lời Có/Không*, xóa không phù hợp. Nếu Không, cung cấp thông tin đúng […].
Trong thông báo, register of controllers có nghĩa theo điều 43 LLP Act 2005. Trân trọng, [tên thành viên/người quản lý LLP]; Thành viên/Người quản lý* — xóa không phù hợp; [tên LLP]. [Người nhận điền]: Thông tin tôi cung cấp để trả lời thông báo này là đúng và chính xác. [Người nhận ký và ghi ngày ký].
Giới thiệu ACRA trong ấn phẩm
Accounting and Corporate Regulatory Authority (ACRA) quản lý đăng ký doanh nghiệp, báo cáo tài chính, kế toán viên công và nhà cung cấp dịch vụ doanh nghiệp. ACRA phát triển ngành kế toán và đặt chuẩn mực kế toán cho công ty, tổ chức từ thiện, hợp tác xã và hội tại Singapore; xây dựng môi trường kinh doanh năng động, đáng tin, hỗ trợ đổi mới/tăng trưởng và góp phần đưa Singapore trở thành nơi kinh doanh tốt nhất. Thông tin thêm tại www.acra.gov.sg.
Biểu mẫu và tài nguyên chính thức
Các liên kết chính thức dưới đây sử dụng tiếng Anh.