Điều tra gian lận GST vòng quay: 43 người hỗ trợ chiến dịch trên toàn đảo

Tóm tắt và tình trạng vụ án

Trong hai ngày 15 đến 16 tháng 8 năm 2016, IRAS đồng loạt kiểm tra đột xuất nhiều địa điểm, thu giữ máy tính, điện thoại, thẻ SIM và hồ sơ. Có 43 người hỗ trợ cuộc điều tra đang tiếp diễn về nghi vấn gian lận GST vòng quay. Bản tin không nói tất cả đều đã bị truy tố hoặc kết tội.

Diễn biến, số tiền và kết quả vụ án

Ví dụ bắt đầu từ nhà nhập khẩu thu GST rồi biến mất mà không nộp thuế. Hàng hóa đi qua các doanh nghiệp trung gian đệm rồi được khai là xuất khẩu; nhà xuất khẩu yêu cầu hoàn thuế đầu vào mà cơ quan thuế chưa hề nhận. Hàng có thể quay vòng nhiều lần, giao dịch chỉ tồn tại trên giấy, hoặc hàng khai xuất khẩu lại được bán trong nước không tính GST. Phần dưới giải thích quy trình và giữ chỉ dẫn tới phụ lục chính thức.

Chuỗi giao dịch thương nhân mất tích hình thành thế nào

Thương nhân đầu chuỗi xuất hóa đơn tiền hàng và GST cho khách trong nước nhưng không nộp số thuế đã thu. Các doanh nghiệp trung gian tạo chuỗi hóa đơn liên tiếp, cuối cùng nhà xuất khẩu khai xuất khẩu chịu thuế suất 0% và yêu cầu hoàn thuế đầu vào của khoản mua. Thuế đầu chuỗi chưa vào ngân sách nhưng thuế được hoàn cho bên sau tạo thất thu. Trong một số vụ không có hàng thật, trong số khác hàng liên tục quay vòng nhập và xuất. Thông tin số tiền nếu được nêu cho một vụ cụ thể không đại diện cho mọi mô hình thương nhân mất tích.

Hậu quả gian lận GST theo giải thích của IRAS

Khấu trừ thuế đầu vào có thật khác với cố ý khai gian: khai tăng thuế đầu vào, bỏ sót thuế đầu ra hoặc dựng giao dịch giả có thể cấu thành hành vi trốn GST. Bản tin gốc nêu rằng khi bị kết tội, người vi phạm có thể phải chịu khoản phạt bằng ba lần số thuế thiếu, tiền phạt tối đa S$10,000 và/hoặc tối đa bảy năm tù. Đây là các hình phạt luật định có thể áp dụng được nêu trong bản tin, cần phân biệt với bản án thực tế của vụ này hoặc các cáo buộc chưa được chứng minh.

Điều kiện PIC lịch sử và hành vi lạm dụng

Phần PIC sau đây là kiến thức lịch sử bổ sung từ các bản tin IRAS riêng, không phải cáo buộc của vụ gian lận GST vòng quay này. Các vụ PIC liên quan đến chi phí năng suất có thật, đủ điều kiện và điều kiện lao động địa phương áp dụng vào thời kỳ đó. Hóa đơn giả, khai tăng giá, dựng khoản mua giả hoặc ghi người không làm việc thành nhân viên không đáp ứng điều kiện. Người yêu cầu, nhà cung cấp, tư vấn và bên quảng bá đều có thể chịu trách nhiệm về hành vi của mình. Các khoản chi trả và tiền thưởng PIC trong tin lịch sử không phải cổng xin trợ cấp hiện hành.

Tự nguyện khai báo, tố giác và tiền thưởng

IRAS khuyến khích sửa các sai sót trước đây và tố giác hành vi bị nghi vi phạm thuế. Việc tự nguyện khai báo có thể được xem xét khi quyết định biện pháp thực thi, chứ không mặc nhiên miễn mọi trách nhiệm. Khi bản tin gốc đề cập tiền thưởng tố giác, thông tin giúp thu hồi khoản thuế có thể đã thất thoát có thể được IRAS cân nhắc thưởng bằng 15% số thuế thu hồi, tối đa S$100,000; danh tính người tố giác được giữ bí mật. Các kênh tự nguyện khai báo và tố giác được giữ trong liên kết bản tin chính thức.

Tin tức khác