Yêu cầu chính
Nguồn kết nối nghĩa vụ đăng ký, thẩm định và báo cáo với khung tuân thủ có các kết quả kỳ vọng. Chính sách và hệ thống nội bộ phải hỗ trợ phân loại tài khoản cá nhân, tổ chức mới và hiện hữu, thu thập bằng chứng cư trú và báo cáo dữ liệu chính xác. IRAS khuyến nghị dùng bộ công cụ tự rà soát định kỳ, đồng thời áp dụng kiểm tra và kiểm toán theo rủi ro. Cần phân công rõ ở khâu mở tài khoản, vận hành và báo cáo, ghi lại thay đổi và ngoại lệ. Việc tệp được hệ thống kỹ thuật chấp nhận không tự chứng minh mọi phân loại tài khoản hoặc thẩm định đều đúng.
Nguồn chính thức
Đây là bản dịch tiếng Việt đầy đủ của bài hướng dẫn tiếng Trung do Hằng Tín biên soạn, với các thông tin thực chất được đối chiếu nguồn chính thức bằng tiếng Anh; không phải bản dịch toàn bộ mọi tài liệu được liên kết. Xem bản gốc để biết đầy đủ điều kiện, ngoại lệ và cập nhật về sau.
Xem trang gốc chính thức ↗