Tóm tắt và tình trạng vụ án
Francis Tan Nuan Seng và Kelvin Yeo Soon Teck bị truy tố ngày 6 tháng 9 năm 2023, liên quan khoảng S$55 triệu doanh số giả. Sia Hock Chuan bị truy tố riêng ngày 24 tháng 8 vì bị nghi không thực hiện trách nhiệm cẩn trọng của giám đốc. Đây là vụ truy tố thứ hai về gian lận thương nhân mất tích.
Diễn biến, số tiền và kết quả vụ án
M_Solution Trading bị nghi dựng hóa đơn và đơn đặt hàng giả cho sản phẩm điện tử, phần mềm từ tháng 9 đến tháng 12 năm 2015, đồng thời thu GST trước khi được đăng ký vào tháng 12. Tan và Yeo bị nghi thực sự điều hành doanh nghiệp; Yeo còn phụ trách Crescendo Hardware Trading. Tan bị nghi chuyển khoảng S$5 triệu tiền thu được từ tội phạm sang Hồng Kông. Bản tin liệt kê riêng các cáo buộc kinh doanh gian lận, làm giả, rửa tiền và trách nhiệm giám đốc; bản tin kết tội về sau được giữ thành bài có ngày khác.
Chuỗi giao dịch thương nhân mất tích hình thành thế nào
Thương nhân đầu chuỗi xuất hóa đơn tiền hàng và GST cho khách trong nước nhưng không nộp số thuế đã thu. Các doanh nghiệp trung gian tạo chuỗi hóa đơn liên tiếp; cuối cùng nhà xuất khẩu khai xuất khẩu chịu thuế suất 0% và yêu cầu hoàn thuế đầu vào của khoản mua. Thuế đầu chuỗi chưa vào ngân sách nhưng thuế được hoàn cho bên sau tạo thất thu. Trong một số vụ không có hàng thật, trong số khác hàng liên tục quay vòng nhập và xuất. Các số tiền nêu trên chỉ thuộc vụ này, không đại diện cho mọi mô hình thương nhân mất tích.
Thẩm tra và rủi ro thuế đầu vào
Bản tin nhắc doanh nghiệp kiểm tra thực chất thương mại của khoản mua và xử lý các dấu hiệu đáng ngờ. Từ ngày 1 tháng 1 năm 2021, khi doanh nghiệp biết hoặc đáng lẽ phải biết giao dịch cung ứng thuộc gian lận thương nhân mất tích, theo quy định được viện dẫn, khoản thuế đầu vào sẽ bị từ chối và doanh nghiệp còn phải chịu phụ thu 10% số thuế bị từ chối. Chứng từ nhà cung cấp không thay thế việc xác minh hàng thật, giao nhận và mục đích thương mại.
Phụ lục chính thức và hướng dẫn đọc thêm
Nguồn chính thức
Bản dịch tiếng Việt giữ đầy đủ bài viết tiếng Trung và được đối chiếu với bản tin chính thức của IRAS công bố vào ngày nêu trên; tình trạng vụ án, thông báo chính sách và các số tiền lịch sử được xác định theo bản tin gốc đó.
Đọc toàn bộ bản tin gốc của IRAS ↗