Tổng quan và tình trạng vụ án
Ngày 23 tháng 9 năm 2024, Francis Tan Nuan Seng bị phạt bốn năm hai tháng tù vì kinh doanh gian lận, làm giả và tội bội tín trong vụ riêng; hai cáo buộc khác được cân nhắc khi lượng hình. Kelvin Yeo trước đó bị phạt năm năm tù; giám đốc đứng tên Sia Hock Chuan bị phạt S$5.000 tháng 10 năm 2023 và bị cấm làm giám đốc ba năm.
Diễn biến, số tiền và kết quả vụ án
Tan và Yeo điều hành công ty vỏ bọc M_Solution Trading; Yeo còn điều hành Crescendo Hardware Trading. Từ tháng 9 đến tháng 12 năm 2015, họ làm giả 90 hóa đơn, thể hiện doanh số khoảng S$55 triệu. Chuỗi giao dịch tạo yêu cầu hoàn GST khoảng S$7,53 triệu, trong đó IRAS đã trả khoảng S$2,04 triệu. Thực tế không có giao dịch bán hoặc giao hàng thật; M_Solution còn thu GST trước ngày đăng ký GST có hiệu lực 1 tháng 12 năm 2015.
Chuỗi giao dịch của thương nhân mất tích hình thành thế nào?
Thương nhân đầu chuỗi xuất hóa đơn hàng và GST cho người mua trong nước nhưng không nộp thuế đã thu. Các doanh nghiệp trung gian tạo chuỗi hóa đơn liên tiếp; nhà xuất khẩu cuối chuỗi khai xuất khẩu thuế suất 0% và yêu cầu hoàn thuế đầu vào của hàng mua. Khi thuế đầu chuỗi chưa nộp nhưng khoản hoàn được trả cho cuối chuỗi, ngân sách bị thất thu. Một số vụ không có hàng thật; một số đưa cùng hàng nhập khẩu rồi xuất khẩu lặp lại. Số tiền nêu trên chỉ thuộc vụ án này, không đại diện cho mọi sắp xếp gian lận thương nhân mất tích.
Thẩm tra và rủi ro thuế đầu vào
Bản gốc nhắc doanh nghiệp kiểm tra thực chất thương mại của hàng mua và xử lý các sắp xếp đáng ngờ. Đối với quy định áp dụng từ ngày 1 tháng 1 năm 2021 được dẫn, khi doanh nghiệp biết hoặc lẽ ra phải biết nguồn cung thuộc gian lận thương nhân mất tích, thuế đầu vào sẽ bị từ chối và phải chịu phụ thu 10% số thuế đầu vào bị từ chối. Chứng từ nhà cung cấp không thay thế việc kiểm tra hàng thật, giao hàng và mục đích thương mại.
Phụ lục chính thức và hướng dẫn liên quan
Nguồn chính thức
Bản dịch đầy đủ từ bài gốc tiếng Trung, được đối chiếu với bản tin chính thức của IRAS vào ngày nêu trên. Tình trạng vụ án, thông báo chính sách và số tiền lịch sử dựa trên bản tin đó.
Đọc toàn văn bản tin IRAS ↗