Phiên bản và ba hướng xử lý
Hướng dẫn 15 trang phát hành lần đầu ngày 24 tháng 3 năm 2020; sửa ngày 21 tháng 9 năm 2020, 19 tháng 7 năm 2022, 8 tháng 10 năm 2024 và 4 tháng 4 năm 2025. Từ chối toàn bộ nghĩa là mọi bản ghi chưa được nhận: sửa rồi nộp lại tất cả bản ghi gốc, kể cả bản không lỗi, dưới New Data, không dùng Amended/Correction. IRAS nhận nhưng bản ghi có lỗi thì dùng Amended, mã FATCA4; Correction chỉ cho lỗi IRS chỉ ra, thường là FATCA2. Lỗi đối tác 8021/8023/8024 nghĩa là IRS chưa xử lý; phần mở đầu yêu cầu nộp lại bản ghi lỗi dưới New Data.
Nguy cơ, định dạng và tham chiếu
NTD/NVS yêu cầu loại nguy cơ, rồi đổi MessageRefID, tên tệp và cập nhật thời gian. NSV yêu cầu kiểm tra XML hiện hành. NMR khuyến nghị GIIN, YYYYMMDDHHMMSS và số thứ tự hai chữ số trong ngày 00–99; phương tiện được bảo trợ và TDT có thể dùng GIIN bên bảo trợ hoặc người nhận ủy thác. Trang hiển thị còn đặt cạnh đó định dạng năm, mã thuế, ngày và số thứ tự hai chữ số mà không giải thích quan hệ. Không tự ghép hai công thức; đối chiếu hướng dẫn XML bổ sung hiện hành. NDM yêu cầu tham chiếu duy nhất; NTP yêu cầu mã môi trường thật FATCA1–4; NPT không áp dụng IRAS.
9801–9807
9801 yêu cầu loại FATCA; 9802 năm khớp Period; 9803 loại nộp khớp DocType, dữ liệu mới chỉ dùng 1. 9804 không trộn TDT với tài khoản thông thường. 9805 yêu cầu GIIN khớp đăng ký, có thể xem ở More > AEOI > View/Update FI AEOI Profile. 9806 yêu cầu TDT thuộc FI đó; định dạng XML là loại thực thể, khoảng trắng rồi số, ví dụ TDT 1234567890. 9807 yêu cầu bên thứ ba có ủy quyền Corppass.
9808–9814
9808 yêu cầu hủy khai không tài khoản trước khi báo dữ liệu mới; 9809 hủy mọi tài khoản trước khi nộp khai không tài khoản. 9810 nghĩa là IRS đang xử lý, chưa sửa được, thử lại sau bảy ngày. 9811 yêu cầu điền người nhận ủy thác TDT vào Sponsor; 9812 yêu cầu GIIN khớp đăng ký. 9813 mỗi Body chỉ có một ReportingGroup; 9814 yêu cầu khớp loại báo cáo đăng ký của TDT. Số 1 viết trên cao sau đó là chú thích, không thuộc mã.
8001–8018
8001 nghĩa là Model 1 không dùng báo cáo gộp chủ tài khoản không hợp tác; đổi sang US Reportable. 8008 không cần nộp lại nếu bản trùng trước đã được nhận không lỗi, nếu không phải dùng tham chiếu mới. 8010/8011/8012 yêu cầu sửa theo yêu cầu, hủy hoặc tự sửa tài khoản dùng đúng MessageRefID và DocRefID gốc. 8014 không nộp lại bản khai không tài khoản XML trùng đã được nhận. 8016/8017/8018 yêu cầu khai không tài khoản cũng dùng đúng tham chiếu gốc.
8019–8021
8019 yêu cầu khai không tài khoản có NilGroup và NoAccountToReport; báo cáo tài khoản có AccountGroup, tệp mới dùng tham chiếu duy nhất mới. 8020 yêu cầu DocRefID duy nhất. 8021 yêu cầu DocRefID gồm GIIN, dấu chấm và giá trị FI đặt duy nhất vĩnh viễn; khuyến nghị GUID. Chỉ cho chữ, số, dấu chấm và gạch nối, không dùng _, @, +, &, !, * hoặc khoảng trắng. Có thể dùng GIIN bên bảo trợ/người nhận ủy thác. 8021 do đối tác chỉ ra nghĩa là bản ghi chưa xử lý, phải nộp mới với ID mới hợp lệ, không sửa hoặc hủy bản cũ.
Khác biệt trong nguyên bản 8023/8024
8023 cấm sửa hoặc xóa cùng bản ghi nhiều lần trong một tệp. Khi bị từ chối và chưa xử lý, lập lại đúng tham chiếu gốc, mỗi bản ghi chỉ xử lý một lần. 8024 cấm tham chiếu ID không hợp lệ, kể cả ID gây 8021. Bảng chi tiết yêu cầu nộp lại tệp amend/correct/void mới, trong khi mở đầu yêu cầu New Data với 8023/8024 do đối tác chỉ ra. Phân biệt lập lại tệp bị từ chối với sửa bản gốc đã được nhận; xác nhận theo XML hiện hành hoặc chỉ dẫn IRAS. Không gửi sửa lần hai cho bản ghi chưa xử lý.
8901–8904
8901 không cho sửa tại chỗ TIN, tên, địa chỉ chủ tài khoản hoặc chủ sở hữu đáng kể; phải hủy rồi báo mới. 8902 yêu cầu cùng Body dùng tham chiếu nhóm FI gốc. 8903 dành Correction cho lỗi IRS, lỗi IRAS dùng FATCA4. 8904 lỗi IRS dùng FATCA2, trừ ngoại lệ bản ghi chưa xử lý.
1001–1006
1001 yêu cầu loại chủ tài khoản FATCA101, 102 hoặc 104; số 2 cuối 10012 trong nguyên bản là chú thích. 1002 yêu cầu City trong địa chỉ có cấu trúc của FI không trống. 1003, 1004, 1005, 1006 lần lượt đặt cùng yêu cầu City khi Sponsor, cá nhân, tổ chức và chủ sở hữu dùng AddressFix.
1009–1018
1009/1011 quy định nếu có Sponsor thì chỉ điền FilerCategory của Sponsor, không điền của FI. 1012 yêu cầu loại FI khi không có Sponsor; 1013 yêu cầu loại Sponsor. 1014 FI dùng 602; 1016 Sponsor dùng 607 hoặc 609; 1018 GIIN Sponsor khớp đăng ký.
Tên 1028–10322
Các tên sau không được trống: 1028 FI, 1029 Sponsor, 10301 tên riêng cá nhân, 10302 họ cá nhân, 1031 tổ chức, 10321 tên riêng chủ sở hữu, 10322 họ chủ sở hữu. Chỉ điền khoảng trắng không là tên hợp lệ.
TIN 1036–1043
1036 yêu cầu mã thuế FI không trống và đúng định dạng, nhưng TDT có thể bỏ qua. 1037, 1038, 1039, 1042 lần lượt yêu cầu cá nhân, tổ chức, chủ sở hữu và Sponsor có TIN. 1040 người kiểm soát phải là thể nhân, không phải tổ chức. 1043 yêu cầu FI đúng định dạng; số 1 cuối 10431 là chú thích.
Định dạng TIN cá nhân, tổ chức và chủ sở hữu
10441/10442/10443 liên quan định dạng TIN cá nhân; phải sửa giá trị không hợp lệ như ký tự phi số hoặc chỉ một chữ số lặp. 10451/10452/10453 đặt yêu cầu tương ứng cho tổ chức. Các hàng 10451–10453 của bảng IRAS ghi rằng tổ chức không phải Hoa Kỳ thuộc FATCA101/102 có thể điền khoảng trắng hoặc mã nước ngoài và issuedBy; không có mã nước ngoài thì dùng mã nơi cấp và NA, ví dụ SG NA. Tuy nhiên, hỏi đáp IRS về TIN yêu cầu trường TIN cho cả chủ tài khoản và chủ sở hữu; đối với cả cá nhân và tổ chức nước ngoài, điền mã nước ngoài và nước cấp, hoặc mã nước của bên nộp cùng NA khi không có mã. Vì vậy, không coi cách điền khoảng trắng trong bảng IRAS là hướng dẫn thống nhất với cảnh báo của IRS. Bỏ trường hoặc chỉ điền khoảng trắng vẫn gây lỗi TIN Not Populated. 10461/10462/10463 yêu cầu chủ sở hữu có TIN cá nhân đúng.
1049/1053/1054
1049 yêu cầu số tài khoản không trống. 1053 tổ chức FATCA101/102 phải có SubstantialOwner; 1054 FATCA104 không điền mục này. Sau khi sửa thông tin theo mã lỗi, vẫn phải chọn đúng hướng nộp mới hoàn thành sửa.
Nguồn chính thức
Bản dịch tiếng Việt giữ đầy đủ nội dung bài viết tiếng Trung, gồm mọi điều kiện, bước, bảng và phụ lục trong phạm vi bài; các thông tin thực chất được đối chiếu PDF chính thức bằng tiếng Anh. Đây không phải bản dịch nguyên văn toàn bộ mọi tài liệu được liên kết. Xem bản gốc để kiểm cách diễn đạt, ngày và cập nhật về sau.
Xem PDF gốc chính thức ↗