Giải thích minh họa bốn trang
Nguồn minh họa chuỗi giao dịch trong nước rồi xuất khẩu có vẻ chịu thuế suất 0%, với sự tham gia của Adam, Bobby và Colin. Hàng có thật hoặc lợi nhuận có vẻ được bảo đảm không chứng minh phương án hợp pháp.
Mọi giao dịch và thiệt hại S$18.000
Adam bán S$200.000 cộng GST S$18.000, Bobby trả S$218.000; Bobby bán Colin S$210.000 cộng GST S$18.900, nhận S$228.900; Colin xuất khẩu S$220.000 với GST bằng 0, nhận đúng số đó. Adam không khai hoặc không nộp S$18.000; Bobby nộp thuần S$900 (18.900 trừ 18.000); Colin yêu cầu hoàn thuế đầu vào S$18.900. IRAS mất thuần S$18.000. Thuế không thu được và tổn thất hoàn thuế thuần mô tả cùng khoản thiếu, không cộng thành hai thiệt hại.
Tình huống một: cho mượn tên
Bạn đề nghị Adam đăng ký doanh nghiệp tư nhân cho nhà đầu tư không thể tự đứng tên vì lý do cá nhân hoặc thuế, nói nhà đầu tư cấp vốn, có người quản lý, Adam không cần làm gì ngoài cho mượn tên và thông tin Singpass để làm GST, thuế và ngân hàng, đổi lấy phí tháng hoặc chia lợi nhuận. Khi IRAS phát hiện bất thường, người bạn phủ nhận tham gia. Dù không quản lý, Adam vẫn có thể bị bác yêu cầu thuế đầu vào, chịu GST dưới tên doanh nghiệp mình và hình phạt do tòa quyết định.
Tình huống hai: lợi nhuận định trước
Bobby được hứa mức lợi nhuận cố định bất kể ngày, số lượng hoặc quy cách, chỉ được giao dịch sản phẩm và với nhà cung cấp, khách hàng chỉ định mới thành lập hoặc ít kinh nghiệm. Hàng thực sự đến công ty rồi chuyển cho bên mua trong nước, nhưng nhà cung cấp yêu cầu tiền mặt hoặc séc tiền mặt trong ngày hoặc vài ngày. Thu tiền trước và đơn hàng bảo đảm không miễn trách nhiệm; nguồn nêu Bobby có thể chịu khoản hoàn thuế trái phép, GST giao dịch và hình phạt của tòa.
Tình huống ba: xuất khẩu có vẻ không rủi ro
Colin được bố trí nhà cung cấp, bên mua nước ngoài, đơn hàng bảo đảm, mua bán nối tiếp không giữ tồn kho, khách chỉ định bên giao nhận và không chịu cước, thu tiền trước khi giao. Giao dịch lớn khiến doanh thu chịu thuế hằng năm vượt S$1 triệu phải đăng ký GST; xuất khẩu thuế suất 0% vẫn phải đáp ứng điều kiện IRAS. Các bảo đảm không ngăn trách nhiệm với khoản hoàn thuế trái phép, GST hàng khai là xuất khẩu và hình phạt của tòa.
Hiểu tổng thể dấu hiệu bất thường
Đăng ký mượn tên, giao thông tin đăng nhập, hạn chế đối tác, lợi nhuận cố định không rõ nguồn, nhà cung cấp chỉ nhận tiền mặt và logistics xuất khẩu đã sắp đặt là tình tiết quan trọng của ba tình huống. Cần dựa vào đó kiểm tra thực chất kinh doanh và chứng từ, không làm theo chỉ dẫn của người tổ chức. Nguồn không đưa một mức phạt tiền chung hoặc bảo đảm mọi giao dịch đáng ngờ có kết quả như nhau.
Nguồn chính thức
Bản dịch tiếng Việt giữ đầy đủ nội dung bài viết tiếng Trung, gồm điều kiện, bước thực hiện và phụ lục trong phạm vi bài viết; các thông tin thực chất đã được đối chiếu với PDF chính thức. Liên kết bản gốc dùng kiểm tra cách diễn đạt chính thức; cần phân biệt ngày tài liệu và các sửa đổi về sau.
Xem PDF gốc chính thức ↗