Hướng dẫn thao tác 22 trang tháng 10/2021
Thời gian nộp ước tính khoảng mười phút. Chuẩn bị thông tin định danh của tổ chức hoặc bên nhận ủy thác, định danh và liên hệ của người liên hệ, cùng giấy ủy quyền phù hợp. Một quy trình dành cho tổ chức có mã số thuế Singapore và quỹ tín thác do nhà quản lý quỹ khai thay; quy trình còn lại do bên nhận ủy thác khai thay. Đây là hướng dẫn bằng ảnh ngày 23 tháng 10 năm 2021; mười phút là thời gian nộp, không phải thời gian phê duyệt.
Trả lời đúng thực tế các câu hỏi ban đầu
Trang đầu hỏi có mã số thuế Singapore hay không và có phải quỹ tín thác hay không. Với tổ chức không phải quỹ tín thác và có mã số, ví dụ chọn Yes/No. Tiêu đề còn bao gồm quỹ tín thác do nhà quản lý quỹ khai thay, nhưng hướng dẫn chọn No nêu rõ điều kiện là không phải quỹ tín thác; quỹ tín thác thật không được chọn không phải quỹ tín thác chỉ để chép theo ví dụ. Trong quy trình của bên nhận ủy thác, chọn Yes cho quỹ tín thác và Yes/No về mã số theo thực tế.
Định danh tổ chức, chế độ và bốn loại tổ chức
Chọn loại định danh phù hợp ASGD, ITR, UEN-Business, UEN-Local Co hoặc UEN-Others và nhập mã số thuế; nếu quỹ tín thác trong quy trình của bên nhận ủy thác không có mã số, nhập tên quỹ tín thác. Chọn đăng ký CRS, cung cấp thông tin FATCA hoặc cả hai. Ảnh còn yêu cầu loại tổ chức tài chính: tổ chức nhận tiền gửi, tổ chức đầu tư, tổ chức lưu ký hoặc công ty bảo hiểm thuộc diện chỉ định. Đây là quy trình đăng ký, không phải quyết định phân loại.
Năm báo cáo đầu tiên và hai GIIN
Năm báo cáo đầu tiên là năm dương lịch đầu tiên tổ chức trở thành tổ chức tài chính Singapore phải báo cáo và có nghĩa vụ thẩm định, báo cáo theo từng chế độ. Năm 2017 là ví dụ, không phải mặc định cho tất cả. GIIN được cấp sau đăng ký với IRS. Khi bên bảo trợ đảm nhận nghĩa vụ, nhập GIIN của bên đó; nhập GIIN của chính tổ chức khi áp dụng. Sponsored Closely Held Investment Vehicle cũng nhập GIIN của bên bảo trợ vào ô GIIN của FI. Năm CRS, năm FATCA, mã số thuế địa phương và GIIN là các thông tin khác nhau.
Người liên hệ được ủy quyền trong quy trình của tổ chức
Người liên hệ phải là cá nhân được ủy quyền để IRAS liên hệ về AEOI. Cần thông tin NRIC/FIN/ASGD hoặc hộ chiếu kèm nước cấp nếu không có mã số địa phương, họ tên, chức danh, email, số di động và số điện thoại văn phòng. Ảnh còn có ô nhập lại email để xác nhận; họ tên, chức danh, email và xác nhận email có dấu sao, còn hai loại số điện thoại được liệt kê nhưng không phải tất cả đều đánh dấu bắt buộc. Phải có ủy quyền tương ứng, không thể tùy ý chọn một nhân viên.
Loại hình và định danh bên nhận ủy thác
Chọn bên nhận ủy thác là cá nhân hoặc không phải cá nhân rồi nhập thông tin của bên đó. Với bên nhận ủy thác không phải cá nhân, ảnh đánh dấu bắt buộc mã số thuế địa phương, tên, email và điện thoại văn phòng; fax không có dấu sao. Bên không phải cá nhân còn phải có người liên hệ được ủy quyền, với định danh hoặc hộ chiếu và nước cấp, họ tên, chức danh, email, xác nhận email và điện thoại. Đây là thông tin của bên nhận ủy thác hoặc người liên hệ, không thay cho định danh quỹ tín thác ở bước hai.
Hai quy trình có tài liệu đính kèm khác nhau
Trong quy trình của tổ chức, tải lên giấy ủy quyền cho người liên hệ của FI, sử dụng đúng mẫu dành cho tổ chức hoặc bên nhận ủy thác. Quy trình của bên nhận ủy thác yêu cầu văn kiện hoặc thỏa thuận tín thác và giấy ủy quyền cho người liên hệ của bên nhận ủy thác. Bên nhận ủy thác là cá nhân không cần giấy ủy quyền cho người liên hệ, nhưng yêu cầu về văn kiện tín thác được nêu riêng. Ảnh quy định mỗi tệp PDF đính kèm tối đa 2MB; đây là giới hạn khác với thời gian ước tính mười phút. Nếu cổng dịch vụ thay đổi, cần xem yêu cầu hiện hành.
Tuyên bố, người khai và xác nhận
Đánh dấu hai ô xác nhận đã được ủy quyền nộp thay tổ chức và thông tin, tài liệu đính kèm là chính xác, đầy đủ. Nhập họ tên, chức danh, số điện thoại và email của người khai; ảnh có mã xác minh. Sau Submit, chọn Yes trong hộp thoại để tiếp tục hoặc No để hủy. Đây là mô tả quy trình; không dùng tên và số điện thoại trong ví dụ làm thông tin của người nộp thật.
Trang xác nhận là xác nhận nộp, chưa phải chấp thuận đăng ký
Trang nộp thành công của cả hai quy trình hiển thị tổ chức, số xác nhận và thời gian; dùng Save As PDF/Print để lưu biên nhận. Ảnh dự kiến thời gian xử lý trung bình ba tuần, sau đó gửi email kết quả cho người liên hệ hoặc bên nhận ủy thác; có thể kiểm tra qua Check CRS Registration Status. Đây là dự kiến năm 2021, không phải cam kết hiện nay. Nộp thành công chưa có nghĩa là được phê duyệt.
Lưu bằng chứng và kiểm tra phân loại áp dụng
Lưu cùng nhau thông tin đã nộp, giấy ủy quyền, văn kiện tín thác, biên nhận và kết quả. Hướng dẫn không quyết định tư cách tổ chức, không tự tạo GIIN và không đặt ra toàn bộ yêu cầu báo cáo hằng năm. Ví dụ về năm đầu tiên và thời gian trên trang xác nhận là ảnh cũ năm 2021; cần kết hợp hướng dẫn CRS/FATCA chính thức về nội dung thực chất và giữ PDF gốc để xem đầy đủ màn hình.
Nguồn chính thức
Bản dịch tiếng Việt giữ đầy đủ nội dung bài viết tiếng Trung, gồm các điều kiện, bước thực hiện và phụ lục trong phạm vi bài viết; thông tin thực chất đã được đối chiếu với PDF chính thức. Liên kết bản gốc dùng để kiểm tra cách diễn đạt chính thức; cần phân biệt ngày tài liệu và các sửa đổi về sau.
Xem PDF gốc chính thức ↗